演示账套

你好老师，我咨询一下，我们是小规模纳税人，我9月企业所得税总共计提了7764.21元，但是税务申报下来是4390.18，其中3374.03属于所得税减免，弥补以前年度亏损的，这个账务处理怎么做

2024-10-23 10:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-23 10:34

计提企业所得税时：借：所得税费用 7764.21 贷：应交税费 — 应交企业所得税 7764.21 实际申报缴纳时：借：应交税费 — 应交企业所得税 4390.18 贷：银行存款 4390.18 调整减免的所得税费用：借：应交税费 — 应交企业所得税 3374.03 贷：所得税费用 3374.03

快账用户7778 追问 2024-10-23 10:36

谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-23 10:37

满意请给五星好评，谢谢

2024-10-23

当年的借所得税费用负数贷应交税费企业所得税负数

2024-12-28

您好，系统是对的，这个弥补以前年度亏损那栏是1-9月的累计数，包含了第1 2季度的。因为上面的收入成本利润总额也都是本年的累计数，所以不需要减去上个季度弥补的金额

2020-10-23

你好，呃呃，是的呢? ，要弥补之前亏损的，

2020-09-18

是的，就这样提交就可以，

2021-10-16

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