我这个是个体工商户，9月份升级成为一般纳税人，这个个体的账务处理我不会呢，分录不会写，最重要的是这个个体户19年就做了税务登记，一直到现在，也是有数据的，这，这，24年之前的几年账务还处理吗？还有1月到8月的怎么下手呀，都是有数据的，都是随便填写的，我这还怎么接着弄呀，比如今年都一直申报这经营所得的但是未缴纳经营所得税，这个账务怎么处理呢？还有每个月的减记扣除5000又怎么写分录呢
1. 关于以前年度账务处理 • 对于2024年之前的数据，如果之前的账务比较混乱，你需要先对之前的财务状况进行梳理。如果数据量不大且对现在和未来的经营影响较大，比如存在未结清的往来账款等，最好进行清理和账务调整。但如果之前的数据很杂乱且对后续经营影响不大，你可以考虑以2024年升级一般纳税人这个节点作为新起点，和税务机关沟通后，对之前的混乱数据暂不处理，只确保后续账务规范准确。 2. 2024年1 - 8月账务处理思路 • 首先，盘点资产和负债的实际情况，确定各项资产的账面价值（如存货、固定资产等）和负债的金额（如应付账款等）。 • 对于之前随便填写的数据，如果涉及收入和成本，需要重新核对业务凭证，如销售发票、采购发票等，按照实际业务重新确认收入和成本。 3. 经营所得税未缴纳的账务处理 • 确认经营所得应纳税额后，分录为“借：所得税费用；贷：应交税费 - 应交个人所得税（经营所得）”。当实际缴纳时，“借：应交税费 - 应交个人所得税（经营所得）；贷：银行存款”。 4. 每月减除费用5000元的分录 • 个体工商户在计算经营所得时可以扣除每月5000元的费用，这个在计算应纳税所得额时直接扣除，不需要单独做会计分录来体现减除费用这一过程。它是在计算利润，进而计算经营所得税时考虑的因素，而不是一个单独的会计账务处理项目。
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之前的会计在2022年5月去税局大厅补交了3月份的未开票收入230万的增值税，但是未做到账里面，3月份收入也没有体现这230万，电子税务局增值税申报表销售额本年累计数也没有含这230万，今年税务局稽查查到了这230万，让写说明，是不是还得补这个所得税，怎么处理比较合适呢
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老师：您好！名下有两处经营所得，分别是核定征收和查账征收的个体，所以要申报个人经营所得C表，核定征收的个体是去年9月份注册的，10月份（第四季度）申请了核定，按道理是不需要填写个人经营所得B表。但由于是9月份注册，系统自动10月份申报了经营所得A表，所以现在要填写经营所得C表系统就会提示是查账征收，无法申报经营所得C表。咨询过税务机关后，税务要求到线下柜台申报经营所得B表，才可以申报经营所得C表，请问老师，我这家个体是核定征收的，开票金额没有超核定金额，那这份经营所得的B表该如何填写相关收入，成本，等数据？
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老师：您好！名下有两处经营所得，分别是核定征收和查账征收的个体，所以要申报个人经营所得C表，核定征收的个体是去年9月份注册的，10月份（第四季度）申请了核定，按道理是不需要填写个人经营所得B表。但由于是9月份注册，系统自动10月份申报了经营所得A表，所以现在要填写经营所得C表系统就会提示是查账征收，无法申报经营所得C表。咨询过税务机关后，税务要求到线下柜台申报经营所得B表，才可以申报经营所得C表，请问老师，我这家个体是核定征收的，开票金额没有超核定金额，那这份经营所得的B表该如何填写相关收入，成本，等数据？
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老师您好 我们，公司有一个一般户一直就没有备案，然后公司在网上卖东西之后那个收入应该都转到一般户里了，然后提出来了，这个一直就没有背呀，嗯，然后但是呢，我们那个基本户每年都会开一期发票，嗯，每年开一次，嗯，这个为什么开这个发票呢？是因为我们公司在天猫网上买东西，然后那个嗯顾客们买东西的时候会用天猫积分来抵金额，然后呢天猫商城就让我们这个公司每年嗯给天猫公司开票，其实就是这个天猫积分的这个吧金额，但是发票上写的是防尘面罩，不是积分，所以我们这个，发票没有进项，也不会银行流水到账，我就是不知道这个这笔业务这个分录该怎么做，以前我都是现金收入做的这样的还交了好多的这个嗯工会经费就是做人工工资嘛，低所得还交了好多的工会经费和所得税
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请问一下，我公司2022注册，2022年一直都做有工资正常做账正常申报，但是2023年到现在没有业务发生，没有做账税务都是0申报，现在从5月开始有开发票，请问这个账本记录要怎么衔接啊，要把前面没有做的账重新做了（每个月就随便做个工资），申报也要更正呢还是怎么弄
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老师我们家另一个也是个体升级一般纳税人，可以不用财务制度备案吗？可以不做账吗？就光跟之前一样申报一下
1. 财务制度备案要求 • 个体工商户升级为一般纳税人后，通常需要进行财务制度备案。一般纳税人的税务管理相对严格，财务制度备案是规范企业财务管理、便于税务机关监管的重要环节。 • 税务机关需要了解企业采用的会计制度（如小企业会计准则或企业会计准则）、会计核算软件、财务报表报送期限等信息，以确保企业能够准确核算增值税等各项税费。 2. 账务处理要求 • 一般纳税人不能不做账。一般纳税人需要进行规范的账务处理，因为一般纳税人要准确核算进项税额和销项税额，以计算应缴纳的增值税。 • 同时，对于成本、收入、资产、负债等各项会计要素也需要详细记录。如果不做账，企业将无法准确申报增值税、企业所得税等各种税费，也无法提供真实、完整的财务信息用于内部管理和外部监管。
老师，个体户没有企业所得税吧，这个申报的话增值税是月报，经营所得是季报吧
是的，你的理解是正确的
老师由于没有应收账款，也没有债务，账务处理的话可不可以从10月份开始五年分录入账，之前的1到9月开票记录金额，也有申报的成本金额，直接就写上放在期初余额可以吗？
你好，可以放在期初金额
老师，我这个老板这个户，个税他申报的不对，也来不及更改了，第一季度他没开票，估计随便填写的，金额应该是几万，我也看不到，第二季度经营所得我申报的，收入总额低于3万提示比上季度低，收入总额我就填了五万，成本填写了30000，利润就是20000，就是系统里其实就第二季度的六月份就开了三张普票金额一共39.6，一月份到9月份六开了些三张普票，像这种情况是，1到9月份分录该怎么做呢，
老师，我这个老板这个户，第一季度经营所得个税他申报的不对，也来不及更改了，第一季度他没开票，增值税申报是正确的，第一季度经营所得估计随便填写的，金额应该是几万，我也看不到，第二季度经营所得我申报的，收入总额低于5万提示比上季度低，收入总额我就填了五万，成本填写了30000，利润就是20000，就是系统里其实就第二季度的六月份就开了三张普票金额一共39.6，一月份到9月份六开了些三张普票，像这种情况是，1到9月份分录该怎么做呢，
以下是1 - 9月相关业务可能的会计分录： 确认收入（以第二季度开票为例） • 当开具三张普票金额一共39.6（假设是含税金额）时，先计算不含税收入： • 假设增值税税率是3%（根据实际税率调整），不含税收入 = 39.6÷(1 %2B 3%)≈38.45 • 借：应收账款/银行存款等39.6 • 贷：主营业务收入38.45 • 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）1.15 结转成本（假设成本为30000） • 借：主营业务成本30000 • 贷：库存商品/劳务成本等30000 对于第一季度申报有误但来不及修改的情况，在后续核算过程中先按照正确的会计处理来做。如果后续税务机关对第一季度申报数据有疑问或者要求更正，再根据具体要求进行调整。如果第一季度有实际发生的成本等支出，也需要正常进行会计分录记录，例如： • 发生成本支出时，借：主营业务成本 • 贷：银行存款/应付账款等 同时，因为经营所得个税申报出现问题，你可能需要和老板沟通，考虑后续如何规范账务处理和纳税申报，尽量保证财务数据和纳税申报数据的准确性。