老师，我们是商贸公司，现在做一场活动，就是包席请装修工人吃饭，活动交钱签合同，咋金蛋，金蛋里面有现金，有外购的电饭煲100个有烟20条 吃饭的钱怎么做账务处理啊？ 送的锅怎么做账务处理啊？ 送的烟怎么做账务处理啊？ 收的钱怎么账务处理啊？ 烟开进的是普票，锅是专票，视同销售吗？现实中怎么操作啊？
一、包席请装修工人吃饭 账务处理： 此项费用应作为业务招待费进行核算。 借：管理费用 — 业务招待费 贷：银行存款等 二、送的电饭煲（外购，100 个） 如果电饭煲不作为销售商品，而是作为促销活动赠品： 购入时： 取得专票，可先将进项税额计入待抵扣进项税额，因为其用途不确定是否能抵扣。 借：库存商品 — 电饭煲 应交税费 — 应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款等 赠送时： 由于是外购商品用于无偿赠送，属于视同销售行为。 计算视同销售的销项税额，电饭煲的市场销售价格乘以适用税率。同时，结转成本。 借：销售费用 — 促销费（或业务宣传费等） 贷：库存商品 — 电饭煲 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 三、送的烟（20 条） 账务处理： 烟作为业务招待的一种形式，由于取得的是普票，不能抵扣进项税额。同时，赠送烟也属于业务招待的范畴。 借：管理费用 — 业务招待费 贷：银行存款（购买烟的支出） 四、收的钱（活动交钱签合同） 账务处理： 假设这是与销售相关的活动收款，应确认收入。 借：银行存款等 贷：主营业务收入（或其他业务收入，根据活动性质确定） 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 在现实操作中： 对于视同销售的处理，要准确核算赠品的市场价格，确定销项税额。同时，保留好相关的活动方案、赠送记录等资料，以备税务检查。 业务招待费要注意在企业所得税前扣除的限额规定，一般按照发生额的 60% 扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5‰。 对于取得的专票和普票，要根据用途正确进行账务处理和税务处理
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老师，我们湖北天创卖货给上海凯瑞斯，找物流公司开了一张运输发票，实际是买来的发票（由于天创电子税务局发票额度一直提不起来，所以老板就搞证据，到时候好跟专管员讲，本来没有物流票的） 现在有三个问题 第一、天创需要跟物流公司签运输合同吗？ 第二、这张物流票我们没有从天创账户转账给物流公司，因为这个物流公司之前欠老板另外一个公司的钱，所以就这样抵扣了（或许抵扣过程更复杂），这个处理方法行吗？如果不行，您建议我们怎么做？如果行，如何入账？（我们办公室的人说老板其他的公司都是这么操作，不可能发票、转账都能一一对上，或者说基本不会一一对应上，如果专管员问起来，就靠自己去编合理的理由） 第三、这张发票如何入账，进销售费用吗？那另外一个科目呢？
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老师，我们是商贸公司，现在做一场活动，就是包席请装修工人吃饭，活动交钱签合同，咋金蛋，金蛋里面有现金，有外购的电饭煲100个有烟20条 吃饭的钱怎么做账务处理啊？ 送的锅怎么做账务处理啊？ 送的烟怎么做账务处理啊？ 收的钱怎么账务处理啊？ 烟开进的是普票，锅是专票，视同销售吗？现实中怎么操作啊？
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