老师，我们是商贸公司，现在做一场活动，就是包席请装修工人吃饭，活动交钱签合同，咋金蛋，金蛋里面有现金，有外购的电饭煲100个有烟20条 吃饭的钱怎么做账务处理啊？ 送的锅怎么做账务处理啊？ 送的烟怎么做账务处理啊？ 收的钱怎么账务处理啊？ 烟开进的是普票，锅是专票，视同销售吗？现实中怎么操作啊？
一、包席请装修工人吃饭 账务处理： 此项费用应作为业务招待费进行核算。 借：管理费用 — 业务招待费 贷：银行存款等 二、送的电饭煲（外购，100 个） 如果电饭煲不作为销售商品，而是作为促销活动赠品： 购入时： 取得专票，可先将进项税额计入待抵扣进项税额，因为其用途不确定是否能抵扣。 借：库存商品 — 电饭煲 应交税费 — 应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款等 赠送时： 由于是外购商品用于无偿赠送，属于视同销售行为。 计算视同销售的销项税额，电饭煲的市场销售价格乘以适用税率。同时，结转成本。 借：销售费用 — 促销费（或业务宣传费等） 贷：库存商品 — 电饭煲 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 三、送的烟（20 条） 账务处理： 烟作为业务招待的一种形式，由于取得的是普票，不能抵扣进项税额。同时，赠送烟也属于业务招待的范畴。 借：管理费用 — 业务招待费 贷：银行存款（购买烟的支出） 四、收的钱（活动交钱签合同） 账务处理： 假设这是与销售相关的活动收款，应确认收入。 借：银行存款等 贷：主营业务收入（或其他业务收入，根据活动性质确定） 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 在现实操作中： 对于视同销售的处理，要准确核算赠品的市场价格，确定销项税额。同时，保留好相关的活动方案、赠送记录等资料，以备税务检查。 业务招待费要注意在企业所得税前扣除的限额规定，一般按照发生额的 60% 扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5‰。 对于取得的专票和普票，要根据用途正确进行账务处理和税务处理
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老师，我们湖北天创卖货给上海凯瑞斯，找物流公司开了一张运输发票，实际是买来的发票（由于天创电子税务局发票额度一直提不起来，所以老板就搞证据，到时候好跟专管员讲，本来没有物流票的） 现在有三个问题 第一、天创需要跟物流公司签运输合同吗？ 第二、这张物流票我们没有从天创账户转账给物流公司，因为这个物流公司之前欠老板另外一个公司的钱，所以就这样抵扣了（或许抵扣过程更复杂），这个处理方法行吗？如果不行，您建议我们怎么做？如果行，如何入账？（我们办公室的人说老板其他的公司都是这么操作，不可能发票、转账都能一一对上，或者说基本不会一一对应上，如果专管员问起来，就靠自己去编合理的理由） 第三、这张发票如何入账，进销售费用吗？那另外一个科目呢？
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老师，我们是商贸公司，现在做一场活动，就是包席请装修工人吃饭，活动交钱签合同，咋金蛋，金蛋里面有现金，有外购的电饭煲100个有烟20条 吃饭的钱怎么做账务处理啊？ 送的锅怎么做账务处理啊？ 送的烟怎么做账务处理啊？ 收的钱怎么账务处理啊？ 烟开进的是普票，锅是专票，视同销售吗？现实中怎么操作啊？
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老师，做工商年报的时候，这个认缴出资时间怎么填
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老师您好， 更正要改的月份申报表 及财务报表，以后报表的逻辑关系也要对才可以，那今年怎么做凭证呢？比如，2025年需要补无票收入100万了，25年的财报和报表也改了，那26年要是还做凭证增加100万收入，要是延续以前财报的数据，是不是就重复了。今年负债表的年初数要和税务更正过的数据一致吧，那26年的凭证再做就重复了，怎么能做到账和表一致呢？不知道我表达的对不对，谢谢您
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老师，请问工商年报中的纳税总额具体包括哪些内容？包括印花税和个税嘛？
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请问老师，我用的是柠檬云财务软件。客户要求分项目做，利润这块我怎么才能几个项目的盈利情况呢
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你好老师 牙科诊所可以办个体吗还是必须是公司形式
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老师，面试AI投资公司会计要注意什么，他们税务风险和账务处理是怎么样的
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老师 AI的投资公司做什么的，账务处理是
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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老师，面试投资公司会计要注意什么，他们税务风险和账务处理是怎么样的
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这月刚成立分公司，税务该怎么开通办理
粤公网安备 44030002003870号
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