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老师:新采购的固定资产申报时,可以一次折旧税前扣除,那财报的利润表上可以一次性将固定资产计提折旧数据一次性累计填写上吗?

2024-10-24 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-24 15:51

不可以的。会计做账只能按月折旧,所得税申报才可以一次扣除

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快账用户5407 追问 2024-10-24 15:53

那我利润表上按月折旧,利润就超300了,岂不是达不到小微了?但我申报表上可以一次性计提税前扣除的

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齐红老师 解答 2024-10-24 15:58

按扣除后的实际利润看是否满足小微

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快账用户5407 追问 2024-10-24 16:02

那利润表,到时是填写一次扣除的累计折旧还是按月折旧数据?按月折旧的数据的话,那应纳税额肯定要300了,但实在一次折旧后就不超300了,现在就是想请教一下:我利润表中的折旧费用可以也艳一次性折旧的总金额填写吗?

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齐红老师 解答 2024-10-24 16:06

利润表填的是按月折旧数据

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快账用户5407 追问 2024-10-24 16:09

那岂不是利润超300,要按一般来算所得税了?但我申报表上可以一次计提,不超300,那到时有税务风险吗?

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齐红老师 解答 2024-10-24 16:10

那个是按一次性扣除后的实际利润看是否满足小微,不是直接K看利润总额

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不可以的。会计做账只能按月折旧,所得税申报才可以一次扣除
2024-10-24
同学你好 固定资产税务申报一次性计提折旧,账务上 不可以相应的一次性计提折旧
2021-04-11
您好 1月份购买的固定资产,2月份计提折旧,1季度申报时可以一次性扣除
2023-02-08
你好会计上只能按月折旧的
2025-01-07
您好 固定资产一次性税前扣除,不可以一次性计提折旧
2022-05-16
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