老师您好，请问23年时候，因为公司一直跟老板娘借款，写了借款合同和约定了利息。但借款利息在账上显示的是借:财务费用借款利息，贷:应付老板娘款。 请问老师，那没有实际支付的利息，可以在汇算清缴前再写红字凭证给冲销回去吗？
在汇算清缴前可以考虑用红字凭证冲销未实际支付的利息。但需注意可能存在的税务风险，如企业所得税可能因未实际支付利息不得税前扣除，增值税方面也可能存在风险。同时要确保红字冲销有合理理由和依据，且与老板娘充分沟通，还要对税务申报进行相应调整。
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老师 我想问下 我们公司2020年使用购买的厂房，但是发票是2022年给的，并且只给了一部分，所以一直未入账。我在新增固定卡片，选择使用期间是2020年，系统提示使用期间早于录入期间不能生成凭证 应该怎么办呢？ 第二个问题想问下 我们这个厂房是 法人个人付给开发商收付款，然后每个月法人转钱进来付贷款及利息 ，这个账务处理怎么做呢？ 也不知道这个厂房最后利息会是多少 因为可能会提前还款 ，我录入固定资产是不是按照合同总价 如700万 借固定资产 700万（不含税） 进项 （已收发票进项额）8.2万 贷 其他应付款-法人 200 长期应付款 400 应付利息 100呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师，我们公司原来一直由法人注资到公司，除了注册资本外的金额，都是法人借款给公司的，然后上一个财务主管就在去年年底给老板把前几年的借款计提了利息，然后给之前的会计说，以后归还法人的款都是以归还利息的名义，就这样到今年还了一年的利息，但是当时没考虑个人所得税的问题，现在老板要求不能挂归还利息，这一年的科目要调整为还他个人借款，今年公司经济困难，交不到那么多的个人税，后面再交，现在我来调这个账的话，直接去调吗？这一年单据以及打款回执都是标注归还利息,我现在写了一个调账说明，让老板签字，想问哈老师这种情况怎么处理？
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老师，税务局需要我更正前期增值税报表。比如前期申报10万，现在更正申报到15万。那么这次更正申报表需要按照差额更正5万，还是15万做更正申报增值税报表？
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老师你好，传媒公司做账怎么做，2025年12月只开过一张服装3000元票据。
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投资分红转增实收资本后，工商办理了增资了，税务还需要怎么备案，跟分录怎么做
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谢谢老师，麻烦再问下，就是刚刚那个问题。账载金额为580060元。税收金额为210700元。但实际是未支付给老板娘，老板娘也没有开利息发票给公司。请问老师，那这个调增金额，需要全部调增吗
同学你好 没有发票的都要调增
老师麻烦您看下，这个是她补缴的企业所得税和滞纳金。麻烦您结合上边的那个图片看一下，她是怎么算出来的补缴的这个金额。我算了半天，也没算出来。麻烦老师帮忙看一下，谢谢。
滞纳金的话是少交的所得税税额乘以滞纳的天数乘以万分之五
老师，那补缴的企业所得税是怎么算出来的呢
少交所得税de的利润乘以所得税税率
老师我想跟您确认一个问题，也不需要您帮我计算。 就是我补缴的企业所得税的依据是根据，第一张图片中的财务费用的，利息收支金额。还是根据第二张图片中的未调增金额的税收金额来计算
同学你好 是这样的
老师请问是哪样的？
同学你好根据第二张图片中的未调增金额的税收金额来计算
请问老师是用第二张图片中的税收金额来乘以5％的税率，来计算补缴的企业所得税吗
同学你好 你们是小微企业的话就是这样
也就是跟您刚才说的一样，应付未付的金额，如果未取得发票，就是需要全额调增的是吧
同学你好 对的 是这样的哦