老师您好，请问23年时候，因为公司一直跟老板娘借款，写了借款合同和约定了利息。但借款利息在账上显示的是借:财务费用借款利息，贷:应付老板娘款。 请问老师，那没有实际支付的利息，可以在汇算清缴前再写红字凭证给冲销回去吗？

谢谢老师，麻烦再问下，就是刚刚那个问题。账载金额为580060元。税收金额为210700元。但实际是未支付给老板娘，老板娘也没有开利息发票给公司。请问老师，那这个调增金额，需要全部调增吗

同学你好 没有发票的都要调增

老师麻烦您看下，这个是她补缴的企业所得税和滞纳金。麻烦您结合上边的那个图片看一下，她是怎么算出来的补缴的这个金额。我算了半天，也没算出来。麻烦老师帮忙看一下，谢谢。

滞纳金的话是少交的所得税税额乘以滞纳的天数乘以万分之五

老师，那补缴的企业所得税是怎么算出来的呢

少交所得税de的利润乘以所得税税率

老师我想跟您确认一个问题，也不需要您帮我计算。 就是我补缴的企业所得税的依据是根据，第一张图片中的财务费用的，利息收支金额。还是根据第二张图片中的未调增金额的税收金额来计算

同学你好 是这样的

老师请问是哪样的？

同学你好根据第二张图片中的未调增金额的税收金额来计算

请问老师是用第二张图片中的税收金额来乘以5％的税率，来计算补缴的企业所得税吗

同学你好 你们是小微企业的话就是这样

也就是跟您刚才说的一样，应付未付的金额，如果未取得发票，就是需要全额调增的是吧