演示账套

个人提供的劳务，今年10月22日去税务局代开的发票我们公司，请问一下这个劳务报酬申报，代扣代缴义务，是在几月给他申报呢？是发票开具的月份，还是等支付钱的这个月才申报

2024-10-29 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-29 14:27

劳务报酬的代扣代缴申报时间，应该是在支付劳务费用的当月进行。也就是说，不是发票开具的月份，而是实际支付给个人劳务费用的那个月份，你们公司需要进行申报和代扣代缴。

快账用户3206 追问 2024-10-29 14:31

是填在哪一行里面，是选择实用累计预扣，还是填在不适用累计预扣法

齐红老师解答 2024-10-29 14:33

在填报个人所得税申报表时，如果是对个体工作者或者劳务提供者进行代扣代缴，通常情况下应选择“适用累计预扣法”。这种方法会根据累计应纳税所得额计算税率和速算扣除数，有助于更准确地计算应扣税额。具体填写在申报表的“适用累计预扣预缴方式”那一栏。如果有特殊情况或不确定，可以查阅最新的税务指导文件或咨询当地税务局。