老师，上年度把应记营业外收入挂应收账款了，是小规模的应该怎么处理？用以前年度损益调整 科目吗？可以我们用的小企业会计准则又没有以前年度调整科目

具体账务处理怎么做？

你好，正确的凭证应该怎么做？就是说不用利润分配，未分配利润这种操作方式。因为老师不知道你具体的业务，所以没办法确定。

就是22跟23年分别都有一笔补助，那时候没注意看，然后两笔都是借：银行存款16200，贷：应收账款16200

那现在怎么调整？

你好你的意思是应该做借，银行存款贷，营业外收入，对不对？

是的，那现在怎么调？

你好。你现在借应收账款，贷营业外收入

好，其他不用处理是吧，那前面说的用利润分配未分配利润来调整是什么意思？

你好，你如果营业外收入是以前年度的，就换成利润分配-未分配利润科目

现在是22、23年的啊，那就是借：应收账款贷：利润分配-未分配利润，这样子吗

你好，是的，就是这样的

好的，谢谢