出口转内销操作流程是怎样的

你好，你原来申报了出口得免税收入或者免抵退收人吗？

　一、所需资料 　　根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2006]102号）规定，出口企业出口视同内销货物计提销项税额或征收增值税。 　　一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式： 　　销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1%2B法定增值税税率）×法定增值税税率 　　一般纳税人以进料加工复出口贸易方式出口上述货物以及小规模纳税人出口上述货物计算应纳税额公式： 　　应纳税额=（出口货物离岸价格×外汇人民币牌价）÷（1%2B征收率）×征收率。 　　出口企业发生出口转内销向税务分局报送以下资料，属一般纳税人外贸企业的，还应将经税务分局审核的以下相关表格复印件报税源管理二科备案： 　　1.《一般纳税人以一般贸易方式出口货物应视同内销征税申报明细表》； 　　2.《一般纳税人以进料加工贸易方式出口货物应视同内销征税申报明细表》； 　　3. 《进料加工视同内销征税出口货物进项转出申请表》； 　　4．《小规模纳税人出口货物应视同内销征税申报明细表》。 　　二、报税申报操作 　　（开票的处理） 　　1、生产企业（一般纳税人）以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第3栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业调整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》冲减免抵退税出口额（对“单证不齐”的冲减“单证不齐”的免抵退税出口额；对“单证齐全”的冲减“单证齐全”的免抵退税出口额）。 　　(不开票的处理） 　　生产企业（一般纳税人）以一般贸易方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第4栏“未开具普通发票”栏用蓝字（例如出口销售额为397663.43元，按397663.43金额为含税销售额折算成不含税额填报），同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”为397663.43元，账务上，将其所发生的差额的应交税金-应交增值税（销项税额），转入主营业务成本或以前年度损益调整。并在免抵退税中冲减相应的免抵退税出口额（原未做单证齐全申报的冲减单证不齐出口额，原已作单证齐全申报的冲减单证齐全出口额）。 　　2、生产企业（一般纳税人）以进料加工方式出口货物须视同内销征税的，应在增值税纳税申报表“附表一”第10栏“开具普通发票”栏用蓝字调增视同内销销售额、销项税额，同时在主表第7栏用红字冲减已申报的“免抵退办法出口销售额”。并在同期的免抵退税申报时填报《生产企业调整视同内销征税出口货物申报单证情况报告》冲减免抵退税出口额（对“单证不齐”的冲减“单证不齐”的免抵退税出口额；对“单证齐全”的冲减“单证齐全”的免抵退税出口额）。无法准确划分出口货物需转出进项税额的，同时填报《进料加工视同内销征税出口货物进项转出申请表》，按表中计算的“转出进项税额”填列在增值税纳税申报附表二第17栏。

你好，计提销项税额，同时冲减原来的申报，在13%税率那里从新申报

1.插入电子口岸IC卡，登录中国电子口岸点击“出口退税联网稽查” 2.点击报关单查询下载，报关单类型选择“结关报关单”，出口日期只能按月查找，确认无误后下载电子信息（后缀为XML的文件）注：出口退税模块下载的电子报关单信息，千万不可以打开！！！一旦双击点开，文件就坏了。 3.下载出口退税客户端工具，将刚刚下载的电子报关单信息解密!注意：输入的口岸卡密码必须与下载报关单时所用的电子口岸卡对应一致！ 四：生产企业一般贸易出口退税申报流程： 1.接下来就是最重要的申报流程，登录“中国（上海）国际贸易单一窗口3.0”（后续申请好无纸化U盾在这里需要拔出电子口岸IC卡，插入U盾），右上角选择应用—支付结算—出口退税在线申报 2.点击出口退税在线申报后，会出现如下小窗口，请确认设备正常（首次申报时会打×）及申报所属期（所属期手工填写）以前每月都要申报出口退税，如果当月不申报退税也必须做零申报操作，但是现在不需要零申报，所以所属期可能会跳错，需手动调整。 3.点击外部信息-报关单采集 4.点击“导入”你已经下载保存到本地的报关单信息（上面已经用海关处理器处理过的文件），勾选本期要申报的数据，再按右上角“退税”，在跳出的窗口中确认申报日期： 5.退税申报——出口货物明细采集： 6.根据公司确认收入的日期和开的普通零税率发票修改报关单信息： （1） 原币汇率：按照开票的汇率录入 （2） 记销售日期：公司实际确认收入日期 （3） 出口发票号：开具的普通发票的发票号码 修改后，系统会根据征税率、退税率，生成征退税差额（这个差额在增值税申报时，填写在进项转出相应栏目下） 7.当月增值税申报，出口退税申报一般在增值税申报成功之后！ 8.增值税申报完成后，生成退税申报数据： 9.选择所属期以后—“一键生成汇总”—“数据一致性检查”—“生成申报数据” “纳税表出口销售累加”填写本次申报出口退税销售额（人民币），“期末留底税额”填写本期已申报增值税留底税额。 10.确认数据无误后，点击“远程申报”—（仅数据自检），然后系统审核完会有个反馈，反馈没疑点的话，转正式申报。 11.如果申报审核不通过，需要修改数据，请点击退税申报—数据申报—“撤销已申报数据”，更正数据后重新申报 12.审核完成后，因为是首次申报出口退税，退税老师第一次会要求你将本次退税相关的纸质资料提交老师处，老师审核无误后，退税款就会自动入账到公司账户！后续就可以申请无纸化U盾了。

同学你好 开普票就可以了