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老师,我是一个教育公司,现在公司要买土地盖房子。请问这个做账思路帮我捋一捋。比如前期的设计费,土地的税费,环境税,钢管,水泥一类的怎么分科目记账?

2024-10-31 16:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-31 16:22

好的,对于教育公司购买土地建房的会计处理,可以这样考虑: 1. 前期设计费:可以计入“工程物资”科目,作为建筑成本的一部分。 2. 土地购置税费:包括土地增值税、契税等,应计入“长期待摊费用”科目,待建筑完工后,按比例分摊至固定资产成本中。 3. 环境税:根据实际缴纳的环境保护税记录在“税金及附加”科目下。 4. 钢管、水泥等建筑材料:应记录在“在建工程”科目下,随后转入相关固定资产科目。 以上处理方式可以确保成本的准确归集和资本化。

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快账用户4659 追问 2024-10-31 16:27

设计费,料费,写的是在建工程可以不?税费计入无形资产了,可以不?

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:30

设计费和材料费确实可以计入“在建工程”科目,因为它们是直接与建设项目相关的成本。 至于税费,通常不建议计入“无形资产”。土地相关的税费应该计入“长期待摊费用”,然后在固定资产投入使用时按比例摊销。这样做可以更准确地反映资产的成本和使用情况。

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快账用户4659 追问 2024-10-31 16:33

那这个在建工程,您建议设置哪些科目?

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:35

在建工程的会计处理中,可以设置以下几个主要科目: 1. 在建工程:主科目,用于记录所有未完成工程的成本。 2. 工程物资:子科目,用于记录购入的建筑材料成本。 3. 工程施工:子科目,用于记录施工过程中发生的直接费用。 4. 设备安装:子科目,专门用于记录设备安装过程中的费用。 5. 建筑工程费用:子科目,可以包括设计费、监理费等服务费用。 这样的分类有助于详细跟踪不同类型的成本,并便于未来的资本化处理。

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快账用户4659 追问 2024-10-31 16:39

你看我这样行不?只要不是设备,工程费料,咨询费设计费全部算到其他里头,因为我也不是房地产公司,我就是教育公司盖个房子而已,

你看我这样行不?只要不是设备,工程费料,咨询费设计费全部算到其他里头,因为我也不是房地产公司,我就是教育公司盖个房子而已,
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齐红老师 解答 2024-10-31 16:40

理解您的考虑,简化会计处理可以减少管理成本。将非设备类的费用(如工程费、材料费、咨询费和设计费)统一归入“在建工程”的“其他费用”子科目是可行的。这样做可以保持账目的简洁性,同时依然能够满足资本化的需要。只要确保所有成本在项目完成后能正确地转移到固定资产科目中,这种处理方法是合适的。

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快账用户4659 追问 2024-10-31 16:44

老师我就是还是特别想听听您的简单的设置科目的 思路,给我说说,我借鉴下哈哈 换成您,您在建工程下面都会怎么设置?

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齐红老师 解答 2024-10-31 16:46

如果是我来设置“在建工程”下的科目,我会尽量保持既简洁又能详细反映成本构成的原则。大致可以这样设置: 1. 在建工程-土地费用:记录与土地购置相关的所有费用。 2. 在建工程-建筑材料:记录购买的所有建筑材料成本,如水泥、钢材等。 3. 在建工程-人工费:包括直接工人工资和相关的社会保险等。 4. 在建工程-设计与咨询费:包括支付给设计师和顾问的费用。 5. 在建工程-管理费:涉及项目管理的各种费用。 这样的设置既保证了成本的详细分类,也便于未来将成本转入相应的固定资产账目。希望这个设置能给您一些启发!

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快账用户4659 追问 2024-10-31 16:58

老师那您的设备费用计入哪里?

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快账用户4659 追问 2024-10-31 16:58

土地费用不直接计入无形资产吗?为何要计入在建工程?

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齐红老师 解答 2024-10-31 17:00

关于设备费用,如果设备是为建设项目所购买并直接用于项目,那么设备的购置成本应该计入“在建工程-设备安装”科目。待项目完成后,再将这部分费用转入相应的固定资产科目。 至于土地费用,通常土地购置成本直接计入“无形资产-土地使用权”科目。我的之前的回答可能有些混淆,感谢您的指正。确实,土地费用应该直接计入无形资产,而非在建工程。这样做能更准确地反映资产的性质和价值。

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齐红老师 解答 2024-10-31 17:01

关于设备费用,如果设备是为建设项目所购买并直接用于项目,那么设备的购置成本应该计入“在建工程-设备安装”科目。待项目完成后,再将这部分费用转入相应的固定资产科目。 至于土地费用,通常土地购置成本直接计入“无形资产-土地使用权”科目。我的之前的回答可能有些混淆,感谢您的指正。确实,土地费用应该直接计入无形资产,而非在建工程。这样做能更准确地反映资产的性质和价值。

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