老师，请问 计提工资： 借：主营业务成本（应发工资）， 贷：其他应付款-代扣社保 其他应付款-代扣个税 应付职工薪酬（实发工资） 支付工资：借：应付职工薪酬（实发工资） 贷：银行存款 这样做凭证是否正确

其他的是没问题的了。

个税是企业代缴的，不能记其他应付款吗

你好，是的，是计入应交税费，应交个人所得税。

对了，为啥书上计提工资是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬（应发工资） 这跟我们做的计提工资有啥区别吗

你好，明白了，你这样看，我把最标准的发给你。 工资和社保的正确分录如下： 1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

我看我们的凭证，好像没有计提公司社保

你好，你公司有没有实际交社保？先确认这一点。

我们是11月份交10月的社保，电子税务局扣款的

你好，你有交社保的话，就按照我上面给你的凭证做就可以了。

说错了，是10月28号交了10月份社保