演示账套

以前的存款利息没入收入，今天怎么调账，去年的直接是借：银行存款A（本金+利息）贷：银行存款B（存款账号本金+利息），之前的账目没有走应收利息，现在银行余额都是对的

2024-11-10 11:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-10 11:56

如果之前的存款利息没有入账，现在要调整，可以直接做一笔调整分录。借记“银行存款A”（增加本金和利息），贷记“银行存款B”（减少本金和利息）。这样可以确保银行账户的余额正确，并且之前未入账的利息也得到了处理。

快账用户8540 追问 2024-11-10 22:22

去年的利息收入未入账，我调整的话影响所得税，计入未分配利润，借：银行存款，贷：未分配利润，借：未分配利润贷：应交税费我到时候填写季报的时候，所得税那栏根据我实际报表数据来填嘛，负的，这样才能补觉到去年的税费，这样做对吗？我应交税费按照收入乘以5%来算（小微）影响吗

齐红老师解答 2024-11-10 22:24

对于去年未入账的利息收入，你的调整方式基本正确。首先，将利息收入计入银行存款，并相应增加未分配利润。然后，从未分配利润中调出相应的税金部分，记入应交税费。在填写季报时，确实应根据实际的报表数据来填写所得税，包括调整后的影响。对于应交税费的计算，如果是按照小微企业的税率（如5%）来计算，确保按照调整后的收入计算税费。这样做可以确保税务上的准确性和合规性。