演示账套

老师你好，我们是一家建筑公司，承包了甲方的劳务分包工程和水电安装专业分包，劳务部分给甲方开的是3%的专用发票，我们用的是简易计税方法，水电安装专业分包的这一部分甲方要求开9%的专用发票，我们开出去销项发票以后，可以进项发票可以收到材料费和人工费，老板的车可以开13%的税率的话，我们可以抵扣进项吗？ 2、收到材料发票以后借方：工程施工/直接费用/材料费贷方：应付账款给甲方开建筑服务—工程服务材料费这一块需要开建筑服务/材料费吗？一个季度后借方：主营业务成本贷方：工程施工/直接费用/材料费工程施工/直接费用/劳务外包费

2024-11-13 09:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-13 09:29

进项票可以是材料费和人工费。老板的车你们得有租赁发票才行，如果没有租赁，与车相关的做不了可以的，可以这么做的。

快账用户8799 追问 2024-11-13 13:05

老师你好我今天又详细的了解了一下，水电专业分包的工程款中包含材料款，人工费现在甲方的意思就是他们代付人工费和材料费，材料费的发票直接由供应商开给甲方，我们只给甲方开人工费的部分发票，老板的意思是我们的人工费的进项发票由自己内部的一家公司开3%的劳务费发票，这样可以操作吗？

齐红老师解答 2024-11-13 13:07

那实际这个职工是谁的是哪个企业的？他得做到合理才行。这个你们自己安排。

快账用户8799 追问 2024-11-13 13:22

好的老师，谢谢

齐红老师解答 2024-11-13 13:22

不用客气工作愉快

快账用户8799 追问 2024-11-13 13:23

合同中包含的材料部分，材料费的发票也可以直接给甲方开的话没有问题对吗？

齐红老师解答 2024-11-13 13:24

不能直接开材料，你这个是包工包料的工程，直接开工程的。

快账用户8799 追问 2024-11-13 15:22

好的老师，谢谢

齐红老师解答 2024-11-13 15:24

不用客气工作愉快

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