老师，固定资产折旧这个到月末也需要结转损益的吗，这个累计折旧不是损益类科目，只是备抵科目，这个要怎么结转到成本当中去的呢，能不能辛苦老师帮忙写个完整的分录给我一下，谢谢

题目是关于cpa合并报表的，有一点没太懂，这道题第二问，按照权益法调整长投的时候，题目中甲公司卖给了乙公司给了一项固定资产，我的理解是形成了未实现内部交易损益500万，那为什么答案里不需要再减去这500万呢？我写的答案是（6000-300-500+25）*60%，25是本能固定资产计提的折旧，书后标准答案是（6000-300）*60%。麻烦老师讲解一下，谢谢

你好老师，以公允价值计量的投资性房地产，最后处置的时候要结转其他综合收益，我能理解。但为什么要结转公允价值变动损益呢，这个不是损益类科目吗？月末不是就结转了吗，怎么会一直有余额呢？不明白

老师，我单位2022年3月购买固定资产，当时直接计入管理费用了，现在想把这部分调整到固定资产，涉及账务调整：借：负数管理费用，借固定资产；从2022.4月到至今漏计提的折旧怎么处理，还是我只计提当前月份，这个有点搞不明白；（借：管理费-折旧费，贷计提折旧）还有调整2022年账属于跨年度调账，涉及以前年度损益，以上请您给梳理一下思路、和会计分录，谢谢

老师咨询一下，就是工厂的机械设备，计提折旧，为了区分是那台设备计提的折旧，这边会计科目设置明细： 借：制造费用-折旧费（**设备） 贷：累计折旧-**设备 是不是制造费用这块设三级科目**设备没必要，月末也要结转到生产成本中，也不会体现到报表上，只需要在累计折旧设置二级科目就行对吗

种植菌类成本：1、工资,现场人员、技术人员工员2个+意外险，买社保（公司全额承担，包括个人部份）；2、、土地租金，每年1200元/亩*80亩；3、买木粉（种植菌类用），还有一个运费；4、场地要购置小型设备，一次性折旧，记入第一年收成的成本中；5、2个人员包吃住，会有房租和伙食费；6、人力不够的时会找临时工，这部份转给第三方，他们代发；7、种苗款，已付定金。这账务处理怎么做？需要需要设置什么科目？怎么做分录？当月成本需要结转还是等种植出成品再结转？当月不结转的话资产负债表不平，该怎么处理。小型设备折旧费怎么算？谢谢