演示账套

请问老师，什么叫进项税转出？在什么情况下发生？会计分录怎么做

2024-11-14 21:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-11-14 21:44

你好，按税法规定本不应该抵扣的抵扣了，要进项税额转出。单位用的电，假如借管理费用应交税费-应交增值税-进项税额银行存款，但是有一部分是食堂用电，这个属于福利，不可以抵扣进项税，做转出借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

快账用户6527 追问 2024-11-14 21:47

哦哦，那发生退货，会做进项税转出吗？还是直接做进项税负数

齐红老师解答 2024-11-14 21:48

是会做进项税额转出

快账用户6527 追问 2024-11-14 22:13

比如发生退货，借，银行存款，借，应交税费，增值税，进项税（负数）贷，库存商品。还是做，借银行存款，贷，库存商品，贷进项税转出，老师这两笔哪笔做的对呢？

齐红老师解答 2024-11-14 22:26

借银行存款，贷，库存商品，贷进项税转出，这个正确

2024-11-14

对方给你们开了红字发票或者是你们单位是简易计税或者是免税，对应的进项不允许抵扣的，或者是支付的福利费、招待费，贷款服务，娱乐服务，餐饮服务。

2022-10-12

你好，企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣

2021-05-18

抵扣了不允许抵扣的需要做进项转出。

2024-01-08

销项大于进项，需要交增值税

2023-10-24

领取会员