演示账套

建安企业所得税核定转查帐征收如之前核定的项目还是核定，记账怎么处理？公司同时有查帐和核定的，企业所得税预缴和之前全核定的不同不单纯仅与收入有关。

2024-11-17 16:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-17 16:57

您好，核定和查账的项目要分开核算，不能有交叉。 2.是的，查账的项目要核算收入、成本、费用，是用利润总额来申报所得税的，核定征收只需要核算收入

快账用户8840 追问 2024-11-17 16:57

不能有交叉的意思我没懂？

快账用户8840 追问 2024-11-17 16:58

意思是公司不存在有2中方式并存？

齐红老师解答 2024-11-17 16:58

您好，比如核定征收的项目发生的费用就不要记在查账征收的项目里，因为这个成本费用是扣减利润的

快账用户8840 追问 2024-11-17 17:03

那没有的混合我的疑惑的点是核定的因之前只和收入有关，现新的查帐，所得税表也是查帐的表，核定的账务思路是什么？

齐红老师解答 2024-11-17 17:04

您好，核定的账务只核算收入就可以了，成本费用可以没有发票，因为不涉及到调增，应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=应税收入额×应税所得率

快账用户8840 追问 2024-11-17 17:05

核定项目收入-支出的成本费用不等于核定的利润且现在还有公司的开支

齐红老师解答 2024-11-17 17:06

您好，那这就不是核定征收了，这是查账征收应纳税所得额=应税收入额×应税所得率您看根本不做核算成本费用，个体户这种都不做账的，收入从开票和收款就能取到数据

快账用户8840 追问 2024-11-17 17:09

那我懂了那就是查帐了非常感谢！

齐红老师解答 2024-11-17 17:13

亲爱的朋友，祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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