企业现金流量表，需要自己指定每个科目的借方贷方流量，这个有没有什么标准表，每个科目借方和贷方应该指到哪一项目
同学，你好 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入%2B利润表中其他业务收入%2B应交税费-增值税（销项）%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 注：此处16%为增值税税率，实际操作中根据适用税率不同有变化，下同。 2、收到的税费返还 =(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入(公式一) 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。 4、购买商品、接受劳务支付的现金 =〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1%2B16%)%2B其他业务支出(剔除税金)%2B(应付票据期初余额-应付票据期末余额)%2B(应付账款期初余额-应付账款期末余额)%2B(预付账款期末余额-预付账款期初余额) 5、支付给职工以及为职工支付的现金 =“应付工资”科目本期借方发生额累计数%2B“应付福利费”科目本期借方发生额累计数%2B管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”%2B成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6、支付的各项税费 =“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数%2B“其他应交款”各明细账户借方数%2B“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数%2B“其他业务支出”中有关税金项目 即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。 7、支付的其他与经营活动有关的现金 =营业外支出(剔除固定资产处置损失)%2B管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)%2B营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)%2B其他应收款本期借方发生额%2B其他应付 2 主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1、收回投资所收到的现金 =(短期投资期初数-短期投资期末数)%2B(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)%2B(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数) 该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2、取得投资收益所收到的现金 =利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数) 3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =“固定资产清理”的贷方余额%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 4、收到的其他与投资活动有关的现金 如收回融资租赁设备本金等。 5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 =(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)%2B(固定资产期末数-固定资产期初数)%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数) 上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6、投资所支付的现金 =(短期投资期末数-短期投资期初数)%2B(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)%2B(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失) 该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7、支付的其他与投资活动有关的现金 如投资未按期到位罚款。 3 主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金 =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)%2B(应付债券期末数-应付债券期初数) 2、借款收到的现金 =(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数) 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金 =(短期借款期初数-短期借款期末数)%2B(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)%2B(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息) 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =应付股利借方发生额%2B利息支出%2B长期借款利息%2B在建工程利息%2B应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
-
Q
老师，其他应收款内部往来这个科目挂帐贷方和借方，在现金流量表里填的分类是什么呢，还有财务费用利息收入分类是什么呢
-
Q
[案例二]某投资项目有甲、乙两个方案可供选择，各年现金净流量如下表所示：单位：万元年份甲方案乙方案投资额年现金净流量投资额年现金净流量0-40-801-403024030345304503030要求：如果企业以10%作为贴现率，请用各种指标作出甲、乙两方案哪-一个为最优的方案的决策？
-
Q
老师，在指定现金流量表为现金流入还是流出的时候，我不知道怎么指定，因为这个科目在不同的借贷方向，那现金的流入或流出就不一样啊
-
Q
老师，现金流量怎么分析，例如分录是：借：预收账款，应收账款，主营业务收入，贷：应交税费，是借方和贷方都划分到销售产成品、商品收到的现金这条还是每个科目单独划分？
-
Q
付2024年度税控盘服务费，会计分录是这样做的：借：应付账款 某某公司 300 贷：银行存款 300 这笔在做现金流量项目指定，对方科目分录选什么？主表项目选什么？附表项目选 什么？
热门问答 更多>
-
老师，季度交印花税的取数，折旧费，差旅费，加油费，工资，社保费这些应该不用交印花税的吧？
-
各位老师大家好，公司一直没有成本发票，怎么入成本账，老师指点一下
-
11月份的征期已经结束了，但是11月份也没有进项票，但是我忘记勾选了，怎么处理
-
各位老师大家好，财务三大报表之间的勾稽关系可以详细解析一下吗，谢谢
-
老师，我们有个员工10月20号休产假了，我们是11月发放10月工资，10月工资扣11月社保。她休产假后，公司还继续给她买社保至明年4月份，单位部分公司承担，个人部分她自己承担。我们领导让从她的10月工资里面预扣12月至明年4月份社保个人部分。由于大病医疗保险我6月至12月漏申报和缴纳，我这个月补申报和补缴纳了，所以她的10月工资预扣的社保个人部分，少扣了6-12月大病医疗保险个人部分7元（每月1元），记少扣了明年1-4月的（4元）。我是不是得让她下周一把这7元+4元=11元再转到我们公司对公账户上？
-
公司建了个充电站，需要先给充电桩交电费，有客户给汽车充电后，我们再确认收入结转电费成本，那预充的充电桩 电费 记在哪个科目下呢
-
公司建了个充电站，需要先给充电桩交电费，有客户给汽车充电后，我们再确认收入结转电费成本，那预充的充电桩电费记在哪个科目下呢
-
老板吃饭的餐费发票。他自己付的钱。这种。可以做 报销款吗
-
在四线城市做会计大概有多少钱？
-
老师，公司出售自产的大豆，属于免税农产品，大豆的成本没有成本发票，但实际发生，汇算清缴还用调增吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
每个科目借贷方对应的现金流量项目是啥
同学，你好 就是我上面给你发的呀
这个我应该怎么选择
借方和贷方
同学，你好 贷方，选择销售商品、提供劳务收到的现金 借方，不选
有没有对应的每个科目的借贷方流量项目
同学，你好 这个没有
那我应该怎么判断需要指定成哪个
同学，你好 上面给你发的，就是基本的判断
借贷方选哪个
同学，你好 不是借贷方选择哪个，是你要根据具体业务来分的
具体业务划分，不是按照科目划分吗
同学，你好 不是按照科目，是具体业务
他这软件上就借方和贷方选择啊
同学，你好 你可以联系软件服务商，让他们设置好。 但是一般实务上，不会这样设置现金流量指定项目，会不准确
应收账款为啥借方不用填，贷方填呢
所有会计科目都是只选择一方，另一方不填吗
同学，你好 因为你做应收账款 借：银行存款 贷：应收账款 是收到货款，对于现金流量，是有一方是银行存款或者库存现金才需要做的
那就是凡是涉及现金和银行存款的，对方科目都需要设置现金流量，根据它所处的借贷方设置流量，没有的就不设置，如果借贷方都涉及的那种，就两边都设置，对吗
同学，你好 嗯嗯，是的