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老师,麻烦问下我刚接手的公司电子税务局的进项票和账上的不符,账上有700多的应交税费,电子税务局没有,我怎么调下账呢?

2024-11-20 13:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-20 13:53

根据原因调整 记账错误 如果是账上多记了进项,导致应交税费少算了,例如多记了一笔进项税额 100,那就做红字冲销分录: 借:原材料 / 费用等(红字金额) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字 100) 贷:应付账款 / 银行存款等(红字金额) 税务申报错误 如果是税务申报时漏填了进项,需要先确定是否可以补充申报。如果可以,在账上暂不调整,补充申报后两边数据会一致;如果不能补充申报,要分析具体情况,可能需要调整账上的进项税额转出等,例如将不能申报的进项税额 20 转出: 借:原材料 / 费用等 20 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)20

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快账用户7798 追问 2024-11-20 13:54

那都好几年的了我也查不出原因呢

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齐红老师 解答 2024-11-20 13:55

那你就直接做第二个分录

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快账用户7798 追问 2024-11-20 13:57

不是账上的是多交,税务局不用交

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齐红老师 解答 2024-11-20 14:02

那你这个得查明原因

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根据原因调整 记账错误 如果是账上多记了进项,导致应交税费少算了,例如多记了一笔进项税额 100,那就做红字冲销分录: 借:原材料 / 费用等(红字金额) 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额)(红字 100) 贷:应付账款 / 银行存款等(红字金额) 税务申报错误 如果是税务申报时漏填了进项,需要先确定是否可以补充申报。如果可以,在账上暂不调整,补充申报后两边数据会一致;如果不能补充申报,要分析具体情况,可能需要调整账上的进项税额转出等,例如将不能申报的进项税额 20 转出: 借:原材料 / 费用等 20 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)20
2024-11-20
你好      那说明  账上应该是少做 税费的计提 ; 你  找原因才能去调整啊 
2021-08-12
同学你好 很高兴为你解答 当地不需要缴纳的话 你直接计入税金及附加 所得税前可以扣除
2021-12-27
你好,你只知道错误是没有办法调的,要看明细账才行。要看到底哪里错了,然后才能调整。
2025-04-14
你好,你的查那个余额是怎么产生的?
2024-05-31
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