老师你好，建筑公司异地预缴，1.合同不含税价100万，含税价109万，预缴按不含税100万做（分次）预缴吧？2.工程100万做完后，这个工程还会产生相关小额的补充项目，前期外经证已备案是不含税100万，目前还没预缴，问题:目前先预缴前期100万的合同吗？后面持续产生的金额未知无法提前备案，还要预缴吗？备案的外经证金额只有100万有影响吗？需要怎么做呢？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

请问这题怎么做2.甲公司2021年实现销售收入12000万元,实现利润总额500万元,适用所得税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。(1)8月因违法经营被工商局罚款5万元;(2)全年业务招待费发生额50万元;(3)甲公司2020年9末无形资产账面余额为600万元,同时甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定,计提的资产减值准备不得在税前抵扣。(4)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。甲公司2020年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2020年没有发生售后服务支出。(5)甲公司于2018年12月外购一台机器设备,原值350万元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快,根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。要求:计算甲公司2021确认的应交所得税、递延所得税、所得税费用，并做出涉税会计分录

老师你好，我们是建筑行业，准备用新收入准则，然后我们领导叫我参照下图中人家公司账务处理进行结转。假如我公司a项目合同含税收入是1000万元，预算成本是700万元，1月份开具给甲方含税发票109万元，完成产值200万元，收到成本发票80万，实际发生应该有150万左右，那么我开具发票账务处理借：应收帐款109万 贷：合同结算～工程结算～价款结算100万元 应交税费～销项税额9万元确认产值借：合同结算～工程结算～收入结算 200万元 贷：主营业务收入200万元 收到成本发票借：合同履约成本～工程施工～人工/材料/间接费用80万元 上面这些账务处理有问题吗？根据上面两图的参照，我接下来的成本和收入要怎么结转呢，麻烦列示下会计科目和金额

【案例】该公司连续两年出现亏损,股票被标记为*ST(退市预警).董事长召集相关部门的负责人开会，研究扭亏为盈的办法.会议有关纪要如下:董事长:我厂2015年亏损100万,比2014年还要糟糕.已经连续两年出现亏损了,如果2016年不能扭亏为盈，我们公司将面临退市危险！销售经理:问题的关键是我们生产的电饭煲以320元出售，而每台电饭煲的成本是340元.如果提高售价……经理:我不同意，每台电饭煲的制造成本只有290元，……问题在于生产线的设计能力是年产10万台,目前因为销路打不开,2015年只生产4万台，所销售的5万台中，含有1万台是2014年生产的.财务经理：每台电饭煲的变动生产成本是210元,固定制造费用总额是320万元,销售和管理费用总额是250万元.我建议……为了较少风险,2016年应追加10万元来改进产品质量.这笔费用计入固定制造费用;追加10万元做广告宣传;追加20万元作为职工销售奖励。【要求】根据财务经理的建议，1、填写《完全成本法损益表》2、填写《变动成本法损益表》损益表（完全成本法）；项目；销售额（单价×销售额）；销货成本:；期初存货、加:完工产

【案例】该公司连续两年出现亏损,股票被标记为*ST(退市预警).董事长召集相关部门的负责人开会，研究扭亏为盈的办法.会议有关纪要如下:董事长:我厂2015年亏损100万,比2014年还要糟糕.已经连续两年出现亏损了,如果2016年不能扭亏为盈，我们公司将面临退市危险！销售经理:问题的关键是我们生产的电饭煲以320元出售，而每台电饭煲的成本是340元.如果提高售价……经理:我不同意，每台电饭煲的制造成本只有290元，……问题在于生产线的设计能力是年产10万台,目前因为销路打不开,2015年只生产4万台，所销售的5万台中，含有1万台是2014年生产的.财务经理：每台电饭煲的变动生产成本是210元,固定制造费用总额是320万元,销售和管理费用总额是250万元.我建议……为了较少风险,2016年应追加10万元来改进产品质量.这笔费用计入固定制造费用;追加10万元做广告宣传;追加20万元作为职工销售奖励。【要求】根据财务经理的建议，1、填写《完全成本法损益表》2、填写《变动成本法损益表》损益表（完全成本法）；项目；销售额（单价×销售额）；销货成本:；期初存货、加:完工产