老师 请教个问题 就是我们有一家子公司 有个云南员工报销费用的时候多报销了930元 当时她们云南公司已经付了 后面才提交的钉钉审批流程 然后我们看了不对国芯公司 多报销了 然后就叫她把这930元退到我们国芯的公司账户上 他个人打在我们公司账上的 那收到的这钱我该怎么做分录呀

老师 ，是当时云南公司多付了930给他们，然后被我们发现了让他退回国芯公司来 的 他个人退回国芯了 国芯这边没有做付给他的分录 是云南公司做的

借 银行存款 930     贷 其他应付款——云南公司 然后把这个930付给云南公司 借 其他应付款——云南公司     贷 银行存款

后面不需要支付给她们

没明白意思吗？

不支付给他们 就做营业外收入哦

我们是总公司 云南是子公司就是 那个员工是云南的 他报销的金额是1千 这1千当中有930是不需要报的 不满足要求 然后他自己先给报了1千 付款了1千 云南公司付款是需要我们总公司审批的 然后就被我们发现了 就让他把这930元退到我们总公司的账户上来

这能做营业外收入吗？

这个摘要怎么写呢

外账上面是可以做营业外收入的。摘要就写营业外收入里面的 库存现金盘盈 内帐上，就直接冲损益，云南公司之前走上面损益，你们公司就冲什么损益 （摘要写冲销子公司多报销金额款退回）

写下外账分录