演示账套

老师，补发以前年度的工资怎么做账呢？就是21年付员工10万元，当时一直挂账，没有计入工资里面，没有计提费用，也没有交个税。会计和税务上分别怎么处理，麻烦写下分录

2024-11-29 08:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-29 08:44

你好，你当时挂账的时候如何做的分录。

快账用户5245 追问 2024-11-29 10:24

借：其他应收款-个人 10 贷：银行10万

齐红老师解答 2024-11-29 10:29

你好你这个借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬。然后再借应付职工薪酬，贷其他应收款。

快账用户5245 追问 2024-11-29 10:42

老师，个税呢？老师

快账用户5245 追问 2024-11-29 10:42

如果我把这比款记在明年可以吗

齐红老师解答 2024-11-29 10:44

你好，你如果有个税的话是借应付职工薪酬。贷应交税费，应交个人所得税贷，其他应收款。

快账用户5245 追问 2024-11-29 13:08

老师，我可以把这比款放在25年来做吗

齐红老师解答 2024-11-29 13:24

你好，你有没有申报过个税？

快账用户5245 追问 2024-11-29 15:16

这笔款没有申报个税，老师

齐红老师解答 2024-11-29 15:36

你好，没有申报过个税的话就当做今年的算了。今年给他申报。

快账用户5245 追问 2024-11-29 16:46

嗯嗯，明白老师

齐红老师解答 2024-11-29 16:48

你好，不用客气的了。

你好，你当时挂账的时候如何做的分录。

2024-11-29

你好；借方说明你没有计提；你补计提即可；你什么准则的

2022-08-19

借非限定性净资产3.3 贷其他应收款汇算清缴调增减3.3

2024-11-22

会计处理：做调整分录，借：以前年度损益调整 40000，贷：其他应收款 - A 公司 40000；再将以前年度损益调整转入利润分配，借：利润分配 - 未分配利润 40000，贷：以前年度损益调整 40000，若涉及法定盈余公积按比例调整。税务处理：若 2021 年汇算清缴未扣除这 4 万元费用，可在发现差错当年追溯调整，向税务机关提交资料更正申报 2021 年所得税，可能涉及退税或抵减以后年度税额；若 2021 年已按税法正确处理，账务调整后无需额外税务处理，发票合规可作有效凭证。

2024-11-27

您好补计提工资然后做以前年度损益调整补申报个人所得税

2024-01-23