老师，之前因为税务问题，工资清0了，然后我们24年把工资找回了，分录要怎么做，是改之前的，还是在24年直接做一笔，没有工程施工，应该放哪个科目，因为成本过大，不能放成本里，老师都给我回答下

请问老师有个问题想问一下，我单位2021年个人所得税申报表已经申报了，并且已经计入当期成本，只不过实发工资没有发放，因为单位没有钱支付，现在有个员工不愿意申报2021年汇兑清缴明细表，因为需要缴纳个税，专管员让我去大厅更改申报，我已经更改过来了，不过牵涉跨年度申报牵涉年报问题我想问账务怎么处理牵涉利润分配.以前年度损益调整还有应付职工薪酬，那账务怎么处理，我把工资表发给你一下，应付工资科目明细怎么做/，

请问老师，我们是电梯工程有限公司，因为之前一直没有做电梯库存，所以一直以来的进项电梯都直接结转主营业务成本，但是今年换老板之后开始需要做库存了，很多电梯以前都直接结转成本了，但是发票今年才开，请问这部分库存应该怎么做

#提问#我们是工程劳务公司简易计税挂在2022年在工程施工科目下挂450967项目没有完，在2022年没有做结转，也没有给工人申报个税，只是把工资发完了，在2023年项目完了之后在做成本结转。没有申报个税做了临时工资可以吗？如果要调整用不用在2022年汇算清缴时调整还是不用，麻烦老师回复一下

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？