演示账套

老师可以解答一下这道题吗

2024-11-29 22:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-30 05:14

同学你好参考以下看看，

齐红老师解答 2024-11-30 05:39

1.应纳税所得额=3000%2B150(折旧)%2B500(捐赠)-400(公允价值变动增加)%2B250(环保罚款)%2B75(存货跌价准备)0=3560(万元)应交所得税=3575x25%=893.75(万元) 2.固定资产账面价值=1500-300=1200,计税基础=1500-150=1350 可抵扣暂时性差异一计税基础一账面价值=1350-1200 =150万元交易性金融资产账面价值:1200万计税基础:800万元。产生应纳税暂时性差异400万元。存货跌价准备账面价值:105万计税基础:180万元产生可抵扣暂时性差异75万

齐红老师解答 2024-11-30 05:52

3.应确认的递延所得税资产=(150%2B75)×25%-20=36.25万和递延所得税负债400×25%=100万借:递延所得税资产 36.25 所得税费用 957.5 贷:递延所得税负债100 应交税费-应交所得税 893.75

快账用户4309 追问 2024-11-30 16:47

老师我想问下那个公允价值不是变少了吗

你好，同学。ABD，C要省级以上批准

2020-09-28

你好，这个注会不考，你可以参考这里的案例https://www.docin.com/p-1489277729.html

2021-12-13

8.1月1日，摊余成本=2175-120=2055 12月31日，利息收入=2055*5%=102.75 B 9. 1月1日：摊余成本=1087-60=1027，利息调整=1027-1000=27 12月31日：摊销的利息调整=1027*5%-1000*6%=-8.65 余额=27-8.65=18.35 D

2022-05-10

借，长期股权投资8000 管理费用1 贷，银行存款8001

2022-04-20

你好需要计算做好了发给你

2021-05-06

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