同学,你好 不入账 ,就挂着
四、计算题(2小题,每小1.甲公司系增值税一般纳税人,其固定资产有关的业务资料如下:(1)2020年6月,以银行存款购入一套不需要安装的大型生产设备,取得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为26万元。预计使用年限为5年,净残值为20万元,采用年数总和法计提折旧。(2)2022年12月31日,该设备出现减值迹象,预计可收回金额为50万元,甲公司对该设备计提减值准备后预计其剩余使用年限为3年,净残值为10万元,仍采用年数总和法计提折日。(3)2023年6月,甲公司将该设备出售,收取价款45万元、增值税3.9万元,另以银行存款支付清理费用2万元。要求(金额以万元为单位):(1)计算该设备2022年12月31日累计折旧金额。(5分)(2)计算该设备2022年应计提的减值准备金额。(5分)(3)计算该设备2023年6月处置损益。(5分)
记账凭证上有两种明细科目如何登明细账以及原材料也有两种科目是要再开一张登吗
建厂购入的混泥土用做铺厂外地板大概6千多怎么做分录
公厂维修更换厂房彩钢瓦如何做账
销售给甲公司a产品一批,该批产品的成本八万元,销售贷款20万元,专用发票注明的增值税率16%,增值税税额为3200元,产品已经发出提货单,已经交付买方贷款及增值税尚未收到
物业公司接其他单位的培训工作。那老师我应该在公司经营范围内增加什么项目,
物业管理公司可以接其他单位的培训业务吗?比方说给酒店服务员做培训
某股份有限公司系工业企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用所得税税率为25%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格,产品销售为其主营业务。该公司12月发生如下业务:1.12月5日,向甲企业销售材料一批,价款为350000元,该材料发出成本为250000元。当日收取面值为395500元的银行承兑汇票一张。2.12月13日,向乙企业赊销A产品50件,单价为10000元,单位销售成本为5000元。3.12月18日,丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为10000元,单位销售成本为5000元,其销售收入200000元已确认入账,价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误,同意丙企业退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。(2个分录)4.12月31日,计算本月应交纳的城市维护建设税和教育费附加。那老师请问第四问,是不是只要算前两题的销项税额,第三题的销售退回的红字冲减的销项税额就不算进来。直接用(45500+65000)×10%得要缴纳的税金及附加啊?
某股份有限公司系工业企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用所得税税率为25%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格,产品销售为其主营业务。该公司12月发生如下业务:1.12月5日,向甲企业销售材料一批,价款为350000元,该材料发出成本为250000元。当日收取面值为395500元的银行承兑汇票一张。2.12月13日,向乙企业赊销A产品50件,单价为10000元,单位销售成本为5000元。3.12月18日,丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为10000元,单位销售成本为5000元,其销售收入200000元已确认入账,价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误,同意丙企业退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。(2个分录)4.12月31日,计算本月应交纳的城市维护建设税和教育费附加。注意:每一空行均应写明借贷方向、会计科目和金额。要求:1.应交税费科目写出明细科目;2.金额单位:元。
电子税务局APP上申请红冲发票好几天了,显示“该发票存在进行中的红字确认单”,这个是需要等,就可以了吗?
在那挂着,会有风险吗?
同学,你好 不会有风险的