你好,同学, 具体过程如下 1,应纳税所得额=3000+(1500÷10×2-1500÷10)+500+(800-120)+250+75=4655 应交所得税4655×25%=1163.75
甲方本应支付货款32000,但是本期因发生索赔金额1261.08元在本次货款中扣除并开具增值税专票1261.08,实际收到货款30738.92,索赔分录应该怎么做
食品加工企业如何判断原材料价格价格低于可变现净值,需要计提存货跌价准备?
税务注销报表过不了,需要怎样操作
老师,我们单位处置废旧材料利得1000计入哪个科目
寿划。2、2023年,李某作为个体工商户经营水暖器材销售,由其妻子王某负责经营管理。李某同时承接一些安装维修工程业务。预计每年销售水暖器材的应纳所得额为42万元,承接安装维修工程的应纳税所得额为32万元(不考虑专项扣除、专项附加扣除和其他扣除等因素)。请对上述业务进行纳税筹划。级数全年应纳税所得额含税级距税率(%)速算扣除数1不超过30000元的285005%。2超过30000元至90000元的部分28500至8250010%15003超过90000元至300000元的部分82500-25050020%105004超过300000元至500000元的部分250500-39050030%405005超过500000元的部分39050035%65500
请问企业自产电力用于员工宿舍食堂做视同销售如何做会计分录啊?
购入需安装的机器一台,买价25000元,增值税税率13%,包装费420元,运费490元,以银行存款付清全部款项,将机器交付安装公司进行安装调试,调试费630元以转账支票付讫。机器安装完毕,交付生产车间使用。会计分录怎么写
老师,事业单位合并,将原单位银行存款,转入新单位,原单位和现单位如何做账务处理呢?
您好,注册新公司,在建2件固定资产,总数额超5000万,考虑小型微利企业标准,是否注册两家公司?各挂一件?这样每家都可能符合小型微利标准。
甲公司于2021年年初,购置一条生产线,年利率为10%,现有以下四种可供选择的付款方式:方案一:2023年年末一次性支付200万元。方案二:2022年至2026年每年年初支付40万元。方案三:2021年至2023年每年年初支付60万元。方案四:2022年至2024年每年年末支付70万元。要求:(1)计算方案一付款方式下,支付价款的现值。(2)计算方案二付款方式下,支付价款的现值。(3)计算方案三付款方式下,支付价款的现值。(4)计算方案四付款方式下,支付价款的现值。(5)选择哪种付款方式更有利于公司。(保留2位小数,系数表可以在书本的附录表上查看)
2,固定资产计税基础1500-1500÷10=1350 应纳税暂时性差异1350-1200=150 交易性金融资产计税基础800,可抵扣暂时性差异800-120=680 存货计税基础180,可抵扣暂时性差异75 3,递延所得税资产发生额680×25%=170 递延所得税负债发生额150×25%+75×25%=56.25 4,所得税费用1163.75+56.25-170=1050 借所得税费用1050 递延所得税资产170 贷应交所得税1163.75 递延所得税负债56.25