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老师您好,能给我个最新研发项目的优惠政策吗?涉及到研发的。新的一个公司是一本纳税人,有研发项目没做过有关的业务

2024-12-01 05:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-01 05:56

您好,2个:‌研发项目的优惠政策主要包括研发费用加计扣除、设备器具一次性税前扣除等。‌ 研发费用加计扣除政策 1.‌适用范围‌:适用于除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外的居民企业,只要会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用‌1。 2.‌优惠内容‌:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销‌。 设备器具一次性税前扣除政策 1.‌适用范围‌:适用于2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的‌。 2.‌优惠内容‌:允许企业在计算应纳税所得额时一次性扣除,不再分年度计算折旧‌

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快账用户9433 追问 2024-12-01 06:09

老师你好,公司有研发项目,假如当年资产不超过5,000万,应纳所得税320万,人员工资不超过300万,如果购入了一台设备研发设备50万以内。它可以税前一次性扣除,那样应纳税所得额就低于了。320万实际应纳税所得额就是270万左右。他现行属于小微企业了是不是然后明年进行纳税调增 如果明年他不属于小微企业了,他和去年的小微企业政策有相冲突吗 这小微企业是不是每年看三个条件是否符合,

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齐红老师 解答 2024-12-01 06:16

您好,您这个例子还是小微企业,如果季度按小微企业,在年度汇缴时不是小微企业了,所得税会多退少补的。 小微企业是每年看三个条件是否“同时”符合

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快账用户9433 追问 2024-12-01 06:18

老师你好,小微企业。政策优惠到2027年12月31日对吧

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齐红老师 解答 2024-12-01 06:22

您好,是 的,是到2027年12月31日

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快账用户9433 追问 2024-12-01 06:24

老师,那假如我们12月底之前应纳所得额,超过了300万,我们想符合小微就得进一个费用,或者是进入一个固定资产,然后可以加计扣除。后续的时候就进行纳税调整,如果发票没进来可以暂估,粘锅的时候的借方在写什么。暂估这个发票在年报之前发票回来就可以是不是 我还没到这个新公司,他的有关资料我大概看了一下,想着如果遇到特殊情况应该怎么样处理

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齐红老师 解答 2024-12-01 06:30

您好,暂估很多方法呀,暂估奖金也可以呀,年度汇缴时纳税调增,把原分录冲回

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快账用户9433 追问 2024-12-01 06:32

暂估奖金就是借管理费用(生产成本制造费用等) 贷应付职工薪酬(借贷方的二级科目分别写什么)

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齐红老师 解答 2024-12-01 06:36

您好,这就是个假的,、 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资

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