您好,2个:研发项目的优惠政策主要包括研发费用加计扣除、设备器具一次性税前扣除等。 研发费用加计扣除政策 1.适用范围:适用于除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外的居民企业,只要会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用1。 2.优惠内容:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 设备器具一次性税前扣除政策 1.适用范围:适用于2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的。 2.优惠内容:允许企业在计算应纳税所得额时一次性扣除,不再分年度计算折旧
你好老师,比如说:我公司是2023年成立的,注册资金100万,张某某占42.5万、李某某占42.5万、陈某某15万,张某某跟李某某的实收资本都在2024年5月份全部已到账,后面在2024年9月份的时候李某某的42.5的股份分别转给了张某某37.5、陈某某5万,在10月份公司在公帐上退回11万的实收资本给李某某,然后在11月份张某某打进公帐15万的实收资本,分别我有那些分录呢
在填写银行存款总账时,表中的对方单位填写的是对方企业的名称,还是对方汇款的银行名称?
在填写银行存款总账时,表中所需填写的对方单位填写的是对方企业的名称,还是对方付款的银行名称?
某企业拟进行一项固定资产投资,资本成本率为6%,在项目开始一次性投入600万元,没有建设期,项目寿命为6年,投产后每年净利润300万元,折扣100万元,请计算该项目净现值,并说明该项目是否具可行性,已知(p/A,6%,6)=4.9173
甲公司和其全资子司A公司均为一般纳税人,所得税采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%。有关交易事项如下:2022年3月20日,甲公司向A公司销售一件商品,售价为226万元(含13%的增值税),销售成本为160万元,A公司购入上述商品后作为固定资产并于当月投入到行政管理部门使用,A公司另支付运杂费等支出44万元,固定资产预计使用年限为5年,无残值,按平均年限法计提折旧日。甲公司和A公司均为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率均为13%。要求:计算甲公司从子公司购入的固定资产的入账价值,编制2022年度合井会计报表时与固定资产相关的抵销分录。老师这个入账价值是多少?
2019年齐鲁有限责任公司发生的经济业务如下:(1)购入材料。批量购入的材料,发票注明的材料价款100000元,增值税率13%,增值税13000元,材料已验收入库,企业开出商业承兑汇票支付,该批材料计划成本98000元。(2)销售给甲公司A产品。批量销售给甲公司A产品,该批产品的成本80000元,销售货款200000元,专用发票注明的增值税率13%,增值税税额为26000元,产品已经发出,提货单已经交付买方,货款及增值税尚未收到。(3)上月销售给甲公司的产品款项和增值税共计58000元,本期收回。(4)将-张面值为100000元的商业承兑汇票拿到银行办理贴现,贴现利息500元,贴现后将款项存入银行。(5)与乙公司协商,收到乙公司用113000元的商品(货款100000元,增值税13000元)抵偿前欠货款120000元。(6)当月发出材料计划成本160000元。其中生产品领用原材料计划成本100000元,生产车间领用材料计划成本40000元,企业管理部门门耗用材料计划成本10000元。厂房工程项目领用10000元(按上月材料差异率6%计算材料实际成本9400元)。以上就是2
你好,有一个员工的子女继续教育我这没有自己带出来数据,1-5在职,5-9离职,10-11又在职,所以子女继续教育做多只能填4000.税务局让填上数,这个是填4000就可以了吗,然后更正申报,但是已经扣了税了,要退税,个税退税怎么操作
资料四、存货监盘注册会计师对P公司2022年度财务报表进行审计。P公司从事商品零售业,存货占其资产总额的60%。除自营业务外,P公司还将部分柜台出租,并为承租商提供商品仓储服务。根据以往的经验和期中测试的结果,注册会计师认为P公司有关存货的内部控制有效。注册会计师计划于2023年1月15日实施存货监盘程序。注册会计师编制的存货监盘计划部分内容摘录如下:(1)在到达存货盘点现场后,监盘人员观察代柜台承租商保管的存货是否已经单独存放并予以标明,确定其未被纳入存货盘点范围。(2)在甲公司开始盘点存货前,监盘人员在拟检查的存货项目上作出标识。(3)对存货监盘过程中收到的存货要求甲公司单独码放,不纳入监盘的范围。(4)在存货监盘结束时,监盘人员将除作废外的盘点表单的号码记录于监盘工作底稿。要求:针对上述各项,逐项指出是否存在不当之处。如果存在,简要说明理由。
出口生产企业,申报免抵退税的话购进出口部分的原材料进项税额需要转出吗?
你好,请问材料采购贷方为什么是登记入库材料的计划成本
老师你好,公司有研发项目,假如当年资产不超过5,000万,应纳所得税320万,人员工资不超过300万,如果购入了一台设备研发设备50万以内。它可以税前一次性扣除,那样应纳税所得额就低于了。320万实际应纳税所得额就是270万左右。他现行属于小微企业了是不是然后明年进行纳税调增 如果明年他不属于小微企业了,他和去年的小微企业政策有相冲突吗 这小微企业是不是每年看三个条件是否符合,
您好,您这个例子还是小微企业,如果季度按小微企业,在年度汇缴时不是小微企业了,所得税会多退少补的。 小微企业是每年看三个条件是否“同时”符合
老师你好,小微企业。政策优惠到2027年12月31日对吧
您好,是 的,是到2027年12月31日
老师,那假如我们12月底之前应纳所得额,超过了300万,我们想符合小微就得进一个费用,或者是进入一个固定资产,然后可以加计扣除。后续的时候就进行纳税调整,如果发票没进来可以暂估,粘锅的时候的借方在写什么。暂估这个发票在年报之前发票回来就可以是不是 我还没到这个新公司,他的有关资料我大概看了一下,想着如果遇到特殊情况应该怎么样处理
您好,暂估很多方法呀,暂估奖金也可以呀,年度汇缴时纳税调增,把原分录冲回
暂估奖金就是借管理费用(生产成本制造费用等) 贷应付职工薪酬(借贷方的二级科目分别写什么)
您好,这就是个假的,、 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资