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老师，坏账损失可以税前扣除吗？

2024-12-05 08:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-05 08:59

有合理的依据就可以扣除

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快账用户7279 追问 2024-12-05 09:00

没有合理的依据，比如说记载金额错误，这样可以扣除吗？

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:02

那个是不能扣除的

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快账用户7279 追问 2024-12-05 09:03

那我填报表的时候应该怎么填呢，填在哪里？

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:03

直接做纳税调增就是了哈

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快账用户7279 追问 2024-12-05 09:15

老师我现在发现22年有个不能税前扣除的营业外支出，我现在应该怎么调整？

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:18

直接在A104000，那个纳税调增的明细表，账载金额为0

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:18

直接在A104000，那个纳税调增的明细表，账载金额为就是发生的金额，税收金额0

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快账用户7279 追问 2024-12-05 09:20

我在25年汇算清缴的时候进行调整就可以吗？我看A104000表是期间费用明细表

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:22

那个只能在当年调整的，不能跨年

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快账用户7279 追问 2024-12-05 09:22

那我现在已经跨年了，我改怎么办？

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:24

直接更正当年的汇算

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快账用户7279 追问 2024-12-05 09:27

需要去税务局更正吗？需要跟专管员老师沟通吗？自己更正会不会有什么风险

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齐红老师 解答 2024-12-05 09:29

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

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快账用户7279 追问 2024-12-05 17:20

这种情况需要跟专管员提前沟通吗？

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齐红老师 解答 2024-12-05 17:22

直接更正就行了哈，不需要

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相关问题讨论
有合理的依据就可以扣除
2024-12-05
你好，符合要求的可以，比如是企业的话，对方破产或者是注销。
2025-07-14
坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。
2023-10-19
你好，这种一般都不能了。
2025-06-04
你好，企业所得税年度汇算，计提坏账损失不可以税前扣除。实际发生的可以扣除
2024-04-09
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