老师，我们母公司从供应商那边买了300万的货，这笔款我们是没付的，后面因为疫情期间我们想购买疫情保障物资预付100万元，但这个100万和300万买的东西不同。后面我们又从子公司预付100万也是买疫情保障物资，母子公司各付了100万，但对方收到款后要求把之前的300万付了，要不不发货，现在在打官司。现在调解下来那两百万当付300货款，但其中100万是从子公司付的，这个怎么平账？
（一）母公司账务处理 记录与子公司的往来 当知道子公司预付 100 万用于抵偿供应商货款时，母公司应记录与子公司的内部往来。 借：应付账款 - 供应商 100 万 贷：其他应付款 - 子公司 100 万 这表示母公司对子公司产生了 100 万的负债，同时减少了对供应商的 100 万应付账款。 处理与供应商的账务 原来母公司欠供应商 300 万，现在通过自身预付的 100 万和子公司预付的 100 万，共支付了 200 万。 借：应付账款 - 供应商 200 万 贷：预付账款 - 供应商（母公司自身预付）100 万 其他应付款 - 子公司（子公司预付）100 万 此时，母公司对供应商的应付账款还剩 100 万（300 万 - 200 万）。 （二）子公司账务处理 记录与母公司的往来 子公司预付的 100 万被用于抵偿母公司对供应商的债务，子公司应记录与母公司的内部往来。 借：其他应收款 - 母公司 100 万 贷：预付账款 - 供应商 100 万 这表示子公司对母公司有 100 万的债权，同时减少了自己对供应商的预付账款。 三、后续处理 若母公司偿还子公司 当母公司向子公司偿还 100 万时： 母公司： 借：其他应付款 - 子公司 100 万 贷：银行存款 100 万 子公司： 借：银行存款 100 万 贷：其他应收款 - 母公司 100 万 若存在其他协议或情况 根据母子公司之间的其他协议，如子公司放弃债权作为对子公司的资本投入等情况，账务处理会有所不同，需要按照具体协议进行操作。
-
Q
去年我们从供应商那里买了八十九万的货物，票已开，疫情过后公司经营情况不太好，账上资金周转不开，一直未付货款，人家催的急，股东个人就把钱给人家付了，还用了好多现金，也没有给对方付款的凭证，对方也没有给他凭证，我现在要入帐没有原始凭证，直接从应付账款转到其他应付款吗？后边怎么做个证明什么的呢？金额这么大，不能随便转入股东身上吧……
-
Q
老师，您好！是这样的当时建设单位转了6万给我们建筑公司买了某个工程的团体意外险，后来因为一些原因，这个工程不是我们公司做了，由另外一个建筑公司接手做了，这份团体意外险也更改了被保险人，那这笔账我该怎么计账？6万元的发票已经开过来了给我们公司，之前收到建设单位打的款我已经计入了预收账款，付款给保险公司我也计入了预付账款，现在收到发票了，这个工程又不是我们公司做了，我后面的账务处理该怎么做啊？
-
Q
老师，我们公司有个这样的情况，小王是我们公司的合作方，他个人购买机械贷不了款，所以就以我们公司名义购买了机械，首付按揭的这种，每个月还按揭款8万元，（就是购买车的名是我们公司，但实际是小王的车）所以小王负责车款的支付，小王每个月就把按揭款打到我们的公户，我们公户再支付机械公司按揭款……但是小王打进来的款，我只能记账，借方银行存款，贷方其他应付款小王，这样下来就导致账上已经挂了其他应付款小王100多万啦，我现在想要不要补一份借款合同 然后 把钱还他 把账平了 他在私底下把钱还给老板 还是应该怎么操作好些？？？
-
Q
14:30<问答详情13:38问答详情20:16:42后或5次对话后问题结束你好，我们公司之前借款a公司21万，会计分录为借银行存款贷其他应付款，然后a公司购买我们东西，我们公司给他开发票200万元，合同表明也是200万，后收到a公司打款179万，直接从这200万中扣除了之前借款的21万，没有做任何的手续，我们跟他们开收据200万，他们给我们开了一个收据21万，但是我们的收据已经开出去了。再写个补充字样在收据上，写上200万金额里面有21万还款，但是还是开200万收据，然后这样是正确的符合常理的是不？然后在正常的账务处理就可以了是不？
-
Q
老师请教一下，这个难倒我了。 我们公司是付预付款给厂家进货的。货也不用发给我们，直接就帮我们一件件代发了。一年下来只要我们进货金额完成目标就有30万的返利可以拿 。但这返利也没有转给我们。而是直接就放到我们付给他们的预付款账他们那个发货平台的虚拟户里了。相当于返利只能给我们用来进货。 ChunYan.C: 那相当于我付了100万，加上对方给的30万返种，我的预付款里就是130万可用。 在每次开票时，这30万会分批票折在发票里。请问这个返利我司怎么入账才能体现出来？ 1.收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时我怎么入账？ 2.收到厂家票折的发票时我又怎么入账？
热门问答 更多>
-
老师，开发票时遇到这种情况，对方称不以盈利为目的，并且单位涉密，不提供税号，我想问问这种发票有效吗？能开吗
-
老师，上个月开了专票，这个月初已报税，通知我需要冲红，请问下个月报税时我怎么操作？填表几转出
-
老师您好，我公司外聘培训教员，他们不给我们代开增值税发票，我按劳务给报了个税，那这部分费用能正常入账吗
-
老师，请问2025年的应纳税所得额300万以下是5%税率，超过300万的是指全部25%还是超出部分是25%的税率呢？
-
老师您好，请问公司购买了几台充电桩，提供充电服务，公司外部车辆来充电后付费，需要发票，请问发票是开电费还是什么其他的？谢谢
-
个人给我们公司做了一份可研性报告，45000元，是叫他个人去税务大厅开票吗？开什么发票？技术咨询么？那45000的话我们要代扣代缴多少税？
-
老师一般纳税人上个月开了专票，但是这个月要冲红，但是税已经交了，请问下个月报这个月增值税时怎么处理
-
企业之间无偿借款，有没有免征增值税，免征企业所得税的政策啊？
-
企业无偿对外借款，增值税视同利息收入，那企业所得税也视同利息收入纳税吗
-
居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等投资收益，免交企业所得税。 这个投资有12个月以上的要求吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
感谢老师，说的太详细了。❤️
满意请给五星好评，谢谢