老师你好，企业所得税第一季度时预交了税款，后面季度发生亏损，如果不想退税是不是要在最后一个季度要调整过来，还是到企业所得税汇算清缴时在做调整呢

那个比较更合适一点呢

之前账上有应付没有付的钱，可以调整营业外收入吧，这样就不用退税了

你有需要纳税调增的吗？如果有的话，只能会算青椒 可以

我们是做京东电商行业的，因为1季度的时候营业额还可以，后面因为店铺出问题了就没怎么有营业额了，偶尔有一些散单，去掉工资折旧什么的基本都是亏损的状态，亏损的不多就几万元，当时在1季度的时候预缴了税款，现在不想退税，想做调整

您的意思是这种情况4季度正常申报，到汇算清缴时在做调整是吗

汇算清缴调增就可以

就用以前年度的应付账款未付的去做营业外收入调整可以吗

可以的，你现在就可以做。

在4季度申报企业所得税的时候就做账调整可以是吧

是的对的是的对的。

实际账上有好几笔应付账款未付的，我是按照亏损的金额去做调整呢，还是都做调整，这个营业外收入占比大概是多少

这个没有比例限制。

这个都是以前年度未付的应付账款，什么原因我也不太清楚可以调整吧

因为公司后期没有业务就准备做注销了

你好是的 可以调整的

这个后期注销是不是都要补交税款的

不需要 第四季度已申报了

我的意思是还有没做调整的部分是不是注销时都要补交税款

如果注销时账上其他应收款有余额是不是也不行