请问出口退税的企业，什么时候确认收入呢？看报关单出口日期吗？

我2023年有一批出口的报关单，2024年1月份才确人了收入，做在了2024.1月账里面，导致2024年整理利润偏高，这个得怎么调整呢

您好，不去调整了，调整要更正申报23年年报，如果没有亏损，这个更正申报要交所得税，从20240601起每日有0.05%的滞纳金

不调整的话税务查出来会不会让我们调整呢？

不调整的话我们今年利润超过了300万了，企业所得税就变成了25%档位的了，我特别发愁这个事要怎么办

您好，是金额特别大么

嗯是的，不少了

哦哦，特别大的金额有风险，所得税晚交了，我们账上没有  未分配利润为负么

未分配利润是正的，去年和今年都是正的

您好，那这个难了，更正23年年报，就会有滞纳金的，还是不更正了，

如果说是不更正的话，税务局查到了是不是就还是让更正并且缴纳税款，和滞纳金呢？

还有个问题，就是我们今年利润超过300万，企业所得税按照25%缴纳对吧，那来年年初是按照多少缴纳呢？

您好，是的，有这个风险在的，现在是想赌税务查不到，不想交滞纳金

滞纳金怎么计算的呢，比如我2023年应该交所得税10万元，现在2024.12月份了，我该怎么计算这个滞纳金呢，从什么时候到什么时间的万分之五呢

您好，从20240601到申报日，一共是多少天，按天计算万分之五

为什么从2024.6.1开始计算呢，不是从2023.12月吗

还有个问题，就是我们今年利润超过300万，企业所得税按照25%缴纳对吧，那来年年初是按照多少缴纳呢？

您好，因为年度汇缴是5.31结束，我是被查过，知道他们这样计算

嗯嗯好的，还有个问题，就是我们今年利润超过300万，企业所得税按照25%缴纳对吧，那来年年初是按照多少缴纳呢？

您好，利润超过300万，所得税税率25%， 明的1季度 也是25%，我们资产也会超了5000万了

也就是说只要超过300万了，以后一直都是25%得所得税税率了是吧