老师，如果未取得发票的固定资产今年补计提上年折旧直接计入管理费用了，现在要通过以前年度损益调整，会计分录是什么

22、23年外购的商品赠送客户，分录是借：销售费用 贷：库存商品，现在要调整为视同销售，分录怎么做

你好，要调整为视同销售，就是增加销项税额 借：以前年度损益调整—销售费用 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

老师，我们是小规模纳税人，2022年、2023年外购商品赠送客户是借：销售费用100 贷：库存商品100，现在审计说我们外购没有进行视同销售，没有确认销项税，现在我是不是直接借：以前年度损益调整 1 应交税费-销项税1

你好，小规模的调整分录是 借：以前年度损益调整—销售费用 贷：应交税费—应交增值税

销项税金额是不是1

你好，是的，是这样的

好的 谢谢老师