老师，如果未取得发票的固定资产今年补计提上年折旧直接计入管理费用了，现在要通过以前年度损益调整，会计分录是什么
你好，根据你的描述，调整分录是 借：以前年度损益调整 贷：管理费用
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老师，我单位2022年3月购买固定资产，当时直接计入管理费用了，现在想把这部分调整到固定资产，涉及账务调整：借：负数管理费用，借固定资产；从2022.4月到至今漏计提的折旧怎么处理，还是我只计提当前月份，这个有点搞不明白；（借：管理费-折旧费，贷计提折旧）还有调整2022年账属于跨年度调账，涉及以前年度损益，以上请您给梳理一下思路、和会计分录，谢谢
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老师好，一个库存商品错入到固定资产，已经计提了一年多的折旧，现在才调整，今年以前计提的折旧需要：借累计折旧，贷以前年度损益调整，那今年上半年计提的折旧要怎么写分录
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老师你好，我公司今年发现，去年多计算了材料费2000元，并且支付给了供应商，也已经计入去年损益，今年供应商通过银行把2000元退回来了，请问今年我如何做账？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红今年的制造费用？如果通过调整以前年度损益，那么会计分录是什么？如果通过冲红制造费用，那么会计分录又是什么？
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老师，我们公司22年7月份购买了一台除颤仪，价格2万元，当时直接入管理费用了，现在审计下来说要调整入固定资产，那我现在调整入固定资产了，我是借固定资产2万，贷利润分配-未分配利润2万。那我折旧怎么补计提？我是单独22年补计提，23年补计提，还是可以今年直接补计提两年的折旧吗？谢谢！
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老师，如果未取得发票的固定资产今年补计提上年折旧直接计入管理费用了，现在要通过以前年度损益调整，会计分录是什么
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老师，我们小规模公司；我们公司有购买一些玩具、血压计、血氧仪等赠品共15000元，我们平台销售平衡车时有送赠品（未开票出去，都是按无票做收入），请问一下购买的这些赠品能计入主营业务成本吗？还是要视同销售呀？视同销售的话，1、购买赠品——借:库存商品-赠品15000，贷:银行15000。2、随平衡车销售赠送时——借:销售费用15000，贷:库存商品15000，视同销售那笔会计分录怎么做？，麻烦老师详细回答一下详细回复，谢谢，我们代账公司，能越简单化做更好，
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老师 我们个体是口腔诊所 公司也是口腔诊所 老板都是一个 在24年6月的时候转换了经营的执照 个体户一直没注销，被税务稽查了，补了2.5万的税款 现在个体户公户也没有了，是代理记账做的账，代理记账就没做银行账 医保种植集采款在23年的时候，医保中心打款给个体户公户16万，这个账没做着 老板24年6月成立了新公司，全部的业务就都发生在公司，个体户就没有做也没有注销，10月份医保中心就让还当时种植集采的拨款，就用新公司公户还了 老师这个钱现在平的话 是不是就只能挂和法人的往来平
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22、23年外购的商品赠送客户，分录是借：销售费用 贷：库存商品，现在要调整为视同销售，分录怎么做
你好，要调整为视同销售，就是增加销项税额 借：以前年度损益调整—销售费用 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
老师，我们是小规模纳税人，2022年、2023年外购商品赠送客户是借：销售费用100 贷：库存商品100，现在审计说我们外购没有进行视同销售，没有确认销项税，现在我是不是直接借：以前年度损益调整 1 应交税费-销项税1
你好，小规模的调整分录是 借：以前年度损益调整—销售费用 贷：应交税费—应交增值税
销项税金额是不是1
你好，是的，是这样的
好的 谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利