个人以公司名义买车挂靠公司收到购车款借方:银行存款贷方:其他应付款-个人支付车款借:固定资产贷:银行存款那其他应付款-个人一直在贷方挂着，怎么冲掉？

您好！公司如果有收入，反方向借贷就可以了。 借：其它应付款-个人 贷：银行存款

借成本费用等 贷累计折旧

之前冲减分录借贷方都是 “其他应付款 - 个人”，没有起到冲减作用。 若车辆款和个人款金额相同，正确冲减分录是：借 “其他应付款 - 个人”，贷 “固定资产 - 车辆”。 若车辆款大于个人款，先按个人款金额冲减（借 “其他应付款 - 个人”，贷 “固定资产 - 车辆”），再补付差额（借 “固定资产 - 车辆”，贷 “银行存款”）。 若车辆款小于个人款，按车辆款金额冲减（借 “其他应付款 - 个人”，贷 “固定资产 - 车辆”），剩余个人款余额后续可退还（借 “其他应付款 - 个人”，贷 “银行存款”）。

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

你好 ；     挂着； 等着你们后面支付款给对方的时候冲这个； 借其他应付款贷银行存款   等