老师，酒店的账务处理，问题一，酒店开了一段时间，又装修好几个月，那么装修材料怎么入账？每个月都要材料进入，是一次性摊销还是？问题二，酒店的椅子折旧，床数量特别多怎么折旧？折旧年限多少？

您好，根据您的描述，问题回复如下： 一、装修材料入账及摊销方式 装修材料入账： 酒店在装修过程中购买的装修材料，如瓷砖、涂料、电线等，应作为存货进行入账。当这些材料被实际领用时，再将其从存货科目转入到装修成本或相关固定资产科目中。 每个月购入的装修材料，应按照实际购入金额和日期进行入账，并保留好相关发票和采购合同以备后续审计和财务报表的编制。 摊销方式： 装修费用的摊销方式通常取决于装修的规模和性质。如果装修费用较小，且对酒店的整体运营影响不大，可以选择一次性摊销到当期费用中。 如果装修费用较大，且对酒店的整体运营和资产价值有显著提升，那么可以选择将其计入长期待摊费用，并按照合理的摊销期限进行摊销。摊销期限通常根据装修的耐用年限和酒店的经营策略来确定。 二、酒店家具折旧 折旧方法： 酒店的椅子和床等家具，应按照其购置成本和使用年限来计算折旧。常见的折旧方法包括年限平均法、工作量法等。 年限平均法是将家具的应计折旧额均衡地分摊到其预计使用寿命内，而工作量法则是根据实际工作量来计提折旧。 折旧年限： 根据相关规定，酒店内的家具、设施、设备等（如床铺、桌椅等）的折旧年限通常为5年。这是考虑到这些物品在使用过程中会有一定的损耗和更新需求。 需要注意的是，折旧年限仅为最低限度，实际使用中可能会根据具体情况进行调整。例如，某些高质量的家具可能具有更长的使用寿命，因此其折旧年限也可能相应延长。 折旧计算： 折旧计算应以家具的购置成本为基础，按照每年折旧率的比例来计算每年的折旧值。折旧率通常由财务部门或决策者根据家具的购买价值、使用年限和耐用性等因素进行评估。 在计算折旧时，还需要考虑到家具的预计净残值。预计净残值是指家具在使用寿命结束时预计能够回收的残余价值。这一价值通常根据家具的实际情况和市场行情来确定。 以上是您的问题回复，希望能帮到您。

你们都是先买材料，然后再接活吗？

这个退货有单子吗，这个对应开红字发票，直接冲主营业务收入，这个月的，对应结转成本，冲掉就可以，跨年话，这个你看这个说明，汇算清缴小知识一：销售退回是否产生税会差异？如何做账务处理？如何纳税申报？ 原创 一品税悦 一品税悦 3月27日 要学习，更要善于思考、归纳、总结 关于 一品税悦 内容：围绕财税知识，与您聊聊工作中的困扰与收获，与您共成长。 原则：以原创作品为主，辅助以最新的财税政策等内容。目前，仅有7%的公众号仍坚持原创。 一品税悦的第63篇原创文章 标签：税会差异 一、关于销售退回税法是如何规定的？ 税法上：根据国税函[2008]875号 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知规定：企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 二、关于销售退回会计上的规定： 对于销售退回，企业应分别不同情况进行会计处理： 1.已确认收入的售出商品发生销售退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。（此时，不会产生税会差异，无须进行纳税调整） 2.如果销售退回是在资产负债表日后至财务报告批准报出日之间发生的，则应将此项销售退回业务作为资产负债表日后事项处理，通过“以前年度损益调整”科目进行调整。（此时，会产生税会差异，需进行纳税调整，在A105000表进行调整） 资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。财务报告批准报出日，是指董事会或类似机构批准财务报告报出的日期。 资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项。 企业发生资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日已编制的财务报表。 三、举例说明： 【案例1】2019年10月1日，甲公司销售给乙公司一批商品，该商品售价100万元，增值税为13万元，该批商品成本为80万元，甲公司已收到货款，并确认收入。 1) 甲公司2019年10月1日的账务处理为： 借：银行存款 113 贷：主营业务收入 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 借：主营业务成本 80 贷：库存商品 80 2) 如果2019年11月20日，该批商品因质量问题被乙公司退回，甲公司当日支付有关款项。 则：甲公司2019年11月20日的账务处理为： 借：银行存款 - 113 贷：主营业务收入 -100 应交税费——应交增值税（销项税额） -13 借：主营业务成本 -80 贷：库存商品 - 80 说明：本报告年度销售商品，本报告年度被退回，直接冲减本期确认的收入，调整本期结转的成本。 【案例2】接上， 假如甲公司的财务报告批准报出日为2020年3月31日，而该批商品因质量问题被乙公司于2020年1月20日退回，甲公司当日支付有关款项，则该事项属于资产负债表日后事项，需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整，具体的会计处理为： 借：银行存款 - 113 贷：以前年度损益调整 -100 应交税费——应交增值税（销项税额） -13 借：以前年度损益调整 -80 贷：库存商品 - 80 说明：因为2020年1月20日，甲公司2019年度的财务报告尚未报出，日后事项期间发生的调整事项需要对其2019年的财务报告进行调整。 【案例3】如果甲公司的财务报告批准报出日为2020年3月31日，而该批商品因质量问题被乙公司于2020年6月20日退回，甲公司当日支付有关款项，则该事项不属于资产负债表日后事项，不需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整，具体的会计处理为： 借：银行存款 - 113 贷：主营业务收入 -100 应交税费——应交增值税（销项税额） -13 借：主营业务成本 -80 贷：库存商品 - 80 说明：销售退后发生在2020年6月20日，在甲公司2019年度财务报告批准报出之后（即在资产负债表日后事项期间之后），其发生的事项不能再对甲公司2019年的财务报表进行调整，所以只能确认为当期发生的事项，作为当期的业务进行处理。 四、汇算清缴填表案例： 【案例】甲公司为一般纳税人（执行企业会计准则，企业所得税税率25%），主营业务为生产销售A商品，2019年12月甲公司销售一批商品给乙公司，不含税价格为100万元，成本为80万元。乙公司在销售中发现该批商品存在质量问题，于2020年2月20日全部退回。 　　已知甲公司2019年度财务报告于2019年4月10日经董事会批准对外报出，2019年度的所得税汇算清缴于2019年5月10日完成。 分析：甲公司这项销售退回的业务属于资产负债表日后调整事项，2020年2月会计处理为： 借：以前年度损益调整——主营业务收入 100万元 贷：应收账款 113万元 　 应交税费——应交增值税（销项税额） -13万元 借：库存商品 80万元 贷：以前年度损益调整——主营业务成本 80万元 借：应交税费——应交企业所得税 5万元 贷：以前年度损益调整——所得税费用 5万元 借：利润分配——未分配利润 15万元 以前年度损益调整——主营业务成本 80万元 以前年度损益调整——所得税费用 5万元 贷：以前年度损益调整——主营业务收入 100万元 通过上述分录可以看出，企业填报2019年度汇算清缴表时，这部分收入和成本已经在2019年的总收入和总成本中减掉了（也就是利润少报了20万元），所得税上规定这部分收入成本应该冲减退回当期的收入和成本，也就是说税法规定需冲减2020年度收入和成本。而会计上却是通过“以前年度损益调整”科目，冲减了2019年的收入和成本。因此，产生了税会差异，需要在A105000中调整。 2019年汇算清缴时：A105000 纳税调整项目明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目（2%2B3%2B…8%2B10%2B11） * * 200000 10 （八）销售折扣、折让和退回 200000 0 200000 45 合计（1%2B12%2B31%2B36%2B43%2B44） * * 200000 到2020年度汇算清缴时，这笔销售退回业务在会计上没有体现在2020年，但是税法上是允许冲减2020年的收入和成本的 。 2020年汇算清缴时：A105000 纳税调整项目明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目（2%2B3%2B…8%2B10%2B11） * * 200000 10 （八）销售折扣、折让和退回 0 200000 200000 45 合计（1%2B12%2B31%2B36%2B43%2B44） * * 200000

你得先盘点，盘点出所有的数据做期初数然后开始建账

你把题目材料重新发一下行不行？就感觉你有些题目材料有点儿对不上，就连接不上。