老师您好，我们公司是为别人代加工的，委托方提供部分材料，还有部分是我们提供的，最后收委托方加工费，这种开具发票应该怎么开呢？

我们做的是饮料，可以直接开具红茶饮料吗？

可以开具 “红茶饮料” 相关发票

税率都是13个点吧

是的，一般情况下都是这个税率

像我们帮忙代采购的部分材料，没有加价，买来1万，收委托方一万，这种怎么处理了

代采购未加价的财务处理： 1. 采购时，记借“库存商品/原材料 1 万”，贷“银行存款/应付账款等 1 万”。 2. 交付委托方，借“应收账款/银行存款 1 万”，贷“主营业务收入 1 万”；同时借“主营业务成本 1 万”，贷“库存商品/原材料 1 万”。 3. 税务上，增值税应税项目需正常计税，凭专票抵进项；企业所得税因收支相抵，无利润则无应税所得，注意留存合同、票据等资料。

这么看的话，还和正常业务一致呀

会计上进行相应的成本结转和往来核算，税务上不属于增值税应税销售行为，不产生销项税额，也不增加企业所得税应纳税所得额，同时要注意凭证留存和成本核算准确性。

那么这样，委托方提供部分材料，多少金额我们不知道，我 们收到材料负责生产，还差部分材料使我们代采购的，价值1万，加上我们成本费用一共2万，当时谈的委托加工费是10万，那么一共是10+1+2=13万，我们开票是13万吗？

两种情况： 一个是开10万，那个1万，没有加价，通常不应计入开票金额，因为这不属于你们的销售收入；那个2万有计入到10万的加工成本了吧。 若合同约定将代采购材料款和加工费合并开票，也可开 13 万发票。

那么代采的1万不开票的话，委托方给我们打款1万元这个怎么记账呀冲账呀

是的，就是通过冲账的方式来记录

好的，谢谢老师了哈