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小规模纳税人小微企业如何计提企业所得税?

2024-12-18 18:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-18 18:37

同学,你好 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税

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快账用户6441 追问 2024-12-18 18:38

税率多少?

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齐红老师 解答 2024-12-18 18:38

同学,你好 小微企业,所得税5%

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快账用户6441 追问 2024-12-18 18:39

比如,我第一季度利润总额10万,那么我需要计提企业所得税吗?在3月份计提还是4月份?

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齐红老师 解答 2024-12-18 18:40

同学,你好 3月份末计提

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快账用户6441 追问 2024-12-18 18:41

那我利润总额是10万的话,怎么计提呢?

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齐红老师 解答 2024-12-18 18:42

同学,你好 借:所得税费用    100000*5%=5000 贷:应交税费-应交所得税   5000

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同学,你好 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2024-12-18
你好,符合企业所得税的小型微利企业条件吗? 
2020-10-21
收入减去成本费用的金额*所得税税率计算
2022-07-07
自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。
2020-10-10
您好 企业所得税=应纳税所得额*适用税率
2023-09-21
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