老师，我想查询2011-2013年期间，小规模纳税人的增值税税率及所得税税率，在哪可以查看呢，最好是有对应的文件，或者是哪个官网可以查询到呢，谢谢老师

老师好，公司在电子税务局收到了“企业所得税作废发票税前扣除”风险提示，给了一个被作废的成本票的发票代码，和作废发票总金额，让公司自查反馈情况，公司没有遇见过这样的情况，想请教：1、提示只是针对2022年4季度的企业所得税吗？我需要查范围只在成本票开票时间是2022年10-12月之间的发票？2、提示里只有被作废成本票的代码，没有票号，自查了收到的开票日期是2022年10-12月的成本票，有好多发票代码都符合提示的发票代码，不能判定哪张发票被作废了，那这种情况电子税务局哪个模块可以查询被作废的发票号？还是说没有办法查询，要一家家打电话问，如果对方说实话我们也没有办法吗？有点不知道怎么自查！谢谢老师

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

本期本月应交增值税，无论销项税额还是进项税额都可以在增值税开具处（电子税务局增值税发票开具查询）开具后找到汇总统计处查找点搜索 可按月按季度按年度搜索查看统计本期总税额，想看哪期就点＞三角点开点选搜索 在财务软件记账时记录了增值税，采购进货卖货收入都有增值税记录（用原始凭证发票记录业务记账凭证）记账凭证生成后财务软件会科目余额汇总表中统计本月增值税，在科目汇总余额表下点搜索科目：应交增值税 上面这个方法可以直接查到小规模增值税余额 小规模只有销项税只记为应交增值税二级没有三级科目 同时查账财务软件与电子税务局发票开具处，二者核对税额一致 一般纳税人则用查出销项税额减去进项税额的差做转出未交增值税

老师，我想查询2011-2013年期间，小规模纳税人的增值税税率及所得税税率，在哪可以查看呢，最好是有对应的文件，或者是哪个官网可以查询到呢，谢谢老师