老师，房屋租金合同的租赁期限是今年3月份到明年2月份，合同约定结算日是每年2月28日。今年3月份到12月份还没有申报过税费，我需要在今年第四季度开今年3月到12月的发票，然后明年1-2月份的发票另外开一张呢？还是说我可以明年一次性开今年3月到明年2月份的发票？
从纳税义务发生时间看，按合同约定今年 3 月 - 12 月未到结算日，可不在今年四季度开票。 发票开具方式： 可以明年 2 月 28 日结算日一次性开 3 月 - 次年 2 月的发票，不过今年没开票期间也要按权责发生制确认收入申报企业所得税。 也可以今年四季度开 3 月 - 12 月的发票，明年再开 1 - 2 月的发票。今年开票部分会产生增值税纳税义务，要申报纳税。
-
Q
老师你好，1.请问支付自然人分红需要单独给每个人做表还是都只做在一张上，有固定格式吗？ 2.如果今年12月份有发票还没有到，明年1月份到的发票，但是开票日期是12月份的，这种在明年汇算的时候能够将这个发票计入1去年费用或成本进行税前扣除吗。到底是以开票日期为准还是以发票到达时间为准。
-
Q
老师，我们今年租的员工宿舍，租期从2月15号起，租金是11万元，租一年，领导让房东分11个月开票，第一笔发票是3月分开的，但是我们从2月份开始摊销，这个发票应该从2月份附起，还是从3月份附在摊销表后
-
Q
老师好，我单位有应收帐款12万，是去年12月份到今年的6月份的应收帐款总额，在这期间每个月都是做了主营业务收入的，今年8月份开了12月至6月份的增值税电子普通发票给对方，由于合同原因，对方要求只结今年1月份到今年6月份的款，我把电子发票要回来了，在9月5号又把8月份开的12万元电子发票做红冲处理了，重新开具了今年1月份到6月份的电子普票。我想咨询的是，我8月份开具的电子普票还需要做分录入帐吗？感谢
-
Q
老师，您好，我想问一下，就是老板让我整理一下从年初到现在的进项税额是多少，让我按照月份来，那我按照月份整理的时候是将年初至今收到的所有专票按照发票上的开票日期来分类月份呢，还是根据我每个月去统计收到多少张发票呢，因为比如说1月份我收到的发票有的开票日期是去年12月的，2月份收到的专票开票日期有的是2月份以前的
-
Q
老师，12月底暂估了5万费用，明年汇算清缴之前也就是明年5月份之前，比如明年3月31号拿到了当天开的5万的发票是否可以？还是明年拿过来的发票一定得是今年的日期
热门问答 更多>
-
可以吗老师我把管理费用招待费改成了应付账款
-
老师谢谢你，我把管理费用科目改成应付账款可以吗
-
我不想冲进项只想冲393539.83
-
我冲掉393539.83
-
我冲掉393539.83
-
借：管理费用-招待费393539.83借：进项税51169.17贷法人
-
借：管理费用-招待费393539.83借：进项税51169.17贷法人
-
你好老师我请教你一个问题，有一笔业务招待费借393539.83进项税51160.17贷法人，进项抵扣了，但是费用太高我冲393539.83可以冲吗
-
装修出租的房子，装修款跟发票没齐全，但是装修状态到2025年8月已经达到可使用状态。装修费没齐全且没竣工单可以从2025年9月开始摊销装修费吗？可以按照合同金额去摊销吗？比如合同金额一共500万，目前只收到300万发票，还剩200万未收到发票且未付款。可以按照500万的基数去摊销吗？
-
老师，我们是上个月才下来的营业执照小规模的，想升成一般纳税人，是直接在电子税务局就可以嘛
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果在明年 2 月 28 日结算日一次性开 3 月 - 次年 2 月的发票，那今年部分需要按照权责发生制原则申报增值税吗？
同学你好 这个最好是按权责发生制开发票和报税
那就是说按照权责发生制，我完全可以明年二月份再开发票然后申报增值税，今年不开票的情况下，可以不用申报增值税。是这样吗？
同学你好 对的 是这样