老师，房地产企业，所得税 税务上 2023年 按全部销售做了完工，会计上 2024 年还有之前未结转的收入成本，2024 年结转后，预交所得税应该怎么申报？

老师好，年末结账 ，结转完收入与成本后，产生了本年利润。问题1.企业所得税应该在这之前计提还是这之后，分录是不是 借:企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 问题2，本年利润是不是要在结转成本收入后需要结转，借:本年利润，贷:未分配利润。问题3.盈余公积可不可以不计提，如果计提需要怎么个计提法。年末结账没有经验，辛苦了。

请问老师，我们安装业，以前是交营业税，收到的安装收入（当时全部进入预收账款），全部交了营业税及附加，到了年底根据工程完工率，结转收入，缴纳企业所得税。 后来营改增之后，剩下的未结转收入部分，就一直没有处理。营改增之后，收到的安装收入还是进入预收账款，然后在结转收入，缴纳增值税。 现在想请问老师，慢慢累计下来，已交营业税，未结转收入，应该怎么合理处理？

房地产开发公司属于老项目，之前年度一直挂预收。今年开票以后就把预收全部结转收入了。交了4000多万的税款，请问今年交的增值税，附税，印花税，企业所得税如何做分录，各税种都有相应的滞纳金

房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢？目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本，按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税，那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧？

2022年，结转收入计提了600万企业所得税，资产负债表就有应交企业所得税600万，2023年5月做汇算清缴的时候，综合房地产特定业务调整这个特殊事项之后，实际入库400万，那么应交企业所得税就剩下了200万，然后今年根据本年的结转情况，确认了亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损就有250万，那么问题来了，现在资产负债表就有递延所得税资产-可抵扣亏损250万，同时有应交企业所得税200万。我下一步应该如何进行会计处理？