老师，公司是小规模人力资源公司，主要经营活动是给A公司代发工资，劳动关系在我司，我司开劳务发票给A公司（工资总金额+服务费一起开的现代服务*劳务费，），A公司转工资到我司公户我们代发，还有一部分小的收入是经营了一个社区食堂。食堂人员工资、采购的原材料、物耗品等计入的主营业务成本-人工费。代发工资计入管理费用。每月做账时，把代发工资+餐饮收入一起汇总计入主营业务收入，这样做对吗？

代发的工资入计入主营业务收入，发工资计入主营业务成本吗？

你好，是这样的，两个对应起来

我之前把代发工资计入的管理费用，食堂的食堂人员工资、采购的原材料、物耗品等计入的主营业务成本，需要更更正过来吗

之前的不用更改了，不影响损益 可以从25年1月以后计入成本

老师，从这个季度改也可以吧！

也可以的，方便做分析的时候数据对比

直接把代发工资管理费用更改为主营业务成本是吗？

代发工资服务费只有几百元也这样做吗

有老师说让把代发工资这部分收入计入其他业务收入、其他业务成本这两个科目，哪种计账方式是对的呢？

一般纳税人选择一般计税，税率6%，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 1.收到劳务派遣费时，确认收入 借：银行存款       贷：主营业务收入       应交税费——应交增值税（销项税额） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬

我们是小规模的

也是这样做吗

小规模或者简易 1.收到劳务派遣费时，确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人分录） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 3.取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时 借：应交税费——简易计税（扣减） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人分录） 贷：主营业务成本 4.申报纳税时 借：应交税费——简易计税（缴纳） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人分录） 贷：银行存款

好的，感谢老师

老师，我之前这样做的分录，是不是不对

这个是一般纳税人的科目  转出未交增值税  小规模的只用应交税费-增值税-小规模

那在每季度未的最后一个月时，做这笔分录吗？ 借：应交税费——简易计税（扣减） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人分录） 贷：主营业务成本

你意思是不超过起征点季度30万的时候，转出增值税的分录么

超过了，每月代发工资（有票）和餐饮收入（有票+无票）超过10万，季度超过30万。

小规模，按照这个做就可以 1.收到劳务派遣费时，确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（小规模） 2.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 3.申报纳税时 借：应交税费——应交增值税（小规模） 贷：银行存款

不用计提吗