利润表里面的营业成本本年累计数，需要和总分类账主营业务成本的借方累计数相同吗

有一个月的成本是退了重新付款的。导致这两个数额不一致

年初有一笔成本银行付款给法人卡了，因为和发票开票名称不一致，上个月又改为现金退回，用现金重新付款给公司账户了

成本退了，为什么会导致两个数额不一致，这个是一正一负的

比如原来年初是支付成本借主营业务成本100；贷银行存款100。月末结转做借本年利润100；贷主营业务成本100。后面年底又改成退回成本，借现金100；贷主营业务成本100。月末结转借主营业务成本100；贷本年利润100

这样做明细账的主营业务成本的借方就是100。其实年底这笔成本是年初发生的，这样利润表年底的这个营业成本是要记100吗？

这个原来年初是当年还是去年了

今年1月份的

这个退回成本的分录
借：银行存款
贷：本年利润

哦，这样做，好的，谢谢啦！