演示账套

郭老师郭老师，我们12月出口的，不退税，只想做免税，需要申报退税模块吗，开的票是0税率，还是免税率

2024-12-23 09:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-23 09:42

您好，不退税则不需要操作退税模块的

快账用户6949 追问 2024-12-23 09:43

票开哪个

快账用户6949 追问 2024-12-23 09:43

这样出口不就没备案了，出口海关税务不会要求我们申报，他们不用统计吗

齐红老师解答 2024-12-23 09:43

开票的时候开免税的就可以

快账用户6949 追问 2024-12-23 09:46

开0税率的不行吗

齐红老师解答 2024-12-23 09:46

对，因为出口规定是免税的，而不是零碎的

齐红老师解答 2024-12-23 09:46

敲错了，不是零税率的

快账用户6949 追问 2024-12-23 09:47

之前不知道不能退税，开成0税率了的，现在怎么办

齐红老师解答 2024-12-23 09:48

开具零税率发票 - 适用情况：一般纳税人出口货物、劳务以及跨境应税行为，实行增值税退（免）税办法的，开具发票时税率选择“0%”。如出口企业提供国际运输服务、航天运输服务，以及向境外单位提供的完全在境外消费的研发、设计等10项规定服务，适用增值税零税率政策，应开具零税率发票. - 政策依据：《增值税暂行条例》规定纳税人出口货物，税率为零。这体现了国家对出口货物劳务及跨境应税行为的支持，使其以不含税价格进入国际市场，增强国际竞争力.

齐红老师解答 2024-12-23 09:48

抱歉，我更正一下，这个应该是开零税率的

快账用户6949 追问 2024-12-23 16:35

你好，麻烦再确认下，出口不退税，销售开放发票是开是开0税率，还是免税率

齐红老师解答 2024-12-23 16:36

开票就是开零税率的就可以

快账用户6949 追问 2024-12-23 16:38

做免退税的是开0税率，做免税的是开免税率吧，另一个老师说的，有点混乱

齐红老师解答 2024-12-23 16:39

对，如果项目本身是免税的，开票的时候就是免税的

快账用户6949 追问 2024-12-23 16:41

怎么区分，我就是出口要退税的，太晚申报了，想做免税，要开免税，还是0税率，怎么看

齐红老师解答 2024-12-23 16:44

- 免税：是指对某种课税对象和某种纳税人，免除其本身负担的应纳税额。例如，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。这意味着这些产品在销售环节不用缴纳增值税，但企业相应的进项税额不能抵扣。 - 零税率：是指税率为零，不仅在销售环节不征税，而且可以退还以前环节已缴纳的税款。例如，出口货物实行零税率，企业在出口环节增值税率为0，并且还可以退还其在国内采购等环节所负担的增值税进项税额。