老师，我们是电商，之前第三平台收到货款，但是可能没有入系统，后来入系统了，但是又没有做余额，所以导致直接从第三平台提现到银行，他做的分录是：借：其他货币，贷：预收账款了，那这个预收账款我们要怎么冲啊？现在又不能做收入。

老师，是这样，我们办分期，是借 应收帐款10000 贷 预收账款10000，收到平台的分期款是借 银行存款10000 贷 应收账款 10000，结转收入是借 预收账款 10000 贷 主营业务收入 9708.74 进项税 291.26；这样应收负责平台的到账情况，预收负责培训费的收入结转。两边都能结平。现在有个学员只交了一期学费980，就退学了，我们做账肯定是已经按借应收10000 贷预收10000，因为学员还款还没到账，所以也不存在借应收 980，贷银行 980，现在学员退学，我们提前垫付了980的学费，这个退款分录要冲掉前面计提的完整学费，完整分录应该怎么写啊

老师，有个问题要咨询下你，做的外账会计中有没有做电商行业的？我内账的销售收入，先挂：借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税），款到支付宝，借：其他货币资金-支付宝，贷：应收账款，提现到银行之后，借：银行存款，贷：其他货币资金，这边外账是没有通过其他货币资金核算的，销售直接挂借方应收账款，回货款提现到对公账户，借：银行存款，贷：应收账款，支付宝流水账单没有导过，后台扣的佣金服务费，直接做现金支出，没有通过其他货币资金可以吗？我们内账刷单那些也挂了往来，我是直接借：应收账款90，销售费用（佣金，服务费等）10.贷：主营业务收入，借：银行存款90，贷：应收账款90，后台佣金，服务费我直接对冲收入了

老师我们公司帮别人交社保，钱打到账户上了，我做分录是借：银行存款，贷：其他应收款。但是每个月都自动从账户上扣了，但是我一直没有做账，所以现在账上还是之前他打给我的那些钱，我要怎么给他冲平

通过第三方平台（甲）实现的销售货款是第三方平台收取，然后一个月跟我们结算一次。现在需要我们直接开票给客户（乙），那我们这边怎么入账。是否可以直接做账 借：应收帐款—甲 贷：主营业务收入 应交税费—销项税额， 但是发票开的却是乙 这样的话 帐跟票 就 不一致了。 辛苦老师能够解答一下了！

我们公司是小规模企业，做跨境电商的，增值税和企业所得税应该怎么申报呀？ 平时公司的收入第三方提现大盘老板银行卡上，再转入公户。收入这块做了无票收入 但是我们收入提现款的明细没法怎么给，因为后台店铺可能忽然被封了，我们的进货也无法取得进项票和物流，所以货款和物流是第三方直接付清或是老板找其他共公司代垫付了