年度出口报关单人民币离岸价合计与当期企业所得税收入申报金额不一致

年度出口报关单人民币离岸价合计与当期企业所得税收入申报金额不一致，主要有以下原因：收入确认时间差异 - 会计核算和企业所得税法对收入确认时间规定不同。如企业采用赊销方式出口，货物已报关离岸，但按会计准则需等收款时才确认收入，而企业所得税申报时，依据税法规定在货物报关离岸时就应确认收入. - 企业在不同时间点进行收入确认，导致二者金额不一致。价格构成因素不同 - 出口报关单的离岸价通常仅指货物本身价格，不包含运费、保险费等附加费用。但企业与客户签订的合同价格可能是包含这些费用的到岸价或其他含运费等的价格，企业按此合同价确认收入，就会与报关单离岸价不同. 汇率变动影响 - 出口报关单的人民币离岸价是按报关时的汇率折算，而企业所得税申报时，若按不同时点汇率折算收入，或在汇率波动大时未及时调整，就会导致收入金额差异. 数据统计口径差异 - 企业可能有多笔出口业务，在统计报关单离岸价合计时，与企业所得税申报的收入所包含的业务范围、数据精度等存在差异，造成二者金额不一致。会计核算差错 - 企业记账时可能出现记错账、漏记账等错误，影响企业所得税申报收入金额，导致与报关单人民币离岸价合计不一致。企业应查明具体原因，按税法规定和会计准则要求，对不一致情况进行调整和说明，确保纳税申报准确合规。

2024-12-24

你好，电子口岸所有报关的金额合计

2024-12-25

没有备注地方，只是提示，可继续申报

2026-01-15

报关单成交方式为 FOB：如果出口报关单上的成交方式为 FOB，那么直接按报关单上的美元 FOB 价填写出口明细表中的离岸价美元金额即可. 报关单成交方式为 CIF 或 C&F：若报关单上的成交方式为 CIF 或 C&F，则需要用报关单上的价格减去运费和保费来计算美元离岸价。即美元离岸价 = 报关单总价 - 运费 - 保费，计算得出的结果再填入出口明细表的离岸价美元栏. 报关单币别非美元：如果出口报关单上的币别不是美元，那么需要根据收汇时的汇率将报关单上的金额换算成美元后再填写。例如，报关单上的金额为 1000 元人民币，收汇时的汇率是 6.9，则换算后的美元离岸价为 1000÷6.9≈144.93 美元.

2024-12-11

同学你好这个是需要一致才可以的不一致只能按照报关单金额来申报

2022-10-25