年度出口报关单人民币离岸价合计与当期企业所得税收入申报金额不一致
年度出口报关单人民币离岸价合计与当期企业所得税收入申报金额不一致，主要有以下原因： 收入确认时间差异 - 会计核算和企业所得税法对收入确认时间规定不同。如企业采用赊销方式出口，货物已报关离岸，但按会计准则需等收款时才确认收入，而企业所得税申报时，依据税法规定在货物报关离岸时就应确认收入. - 企业在不同时间点进行收入确认，导致二者金额不一致 。 价格构成因素不同 - 出口报关单的离岸价通常仅指货物本身价格，不包含运费、保险费等附加费用 。但企业与客户签订的合同价格可能是包含这些费用的到岸价或其他含运费等的价格，企业按此合同价确认收入，就会与报关单离岸价不同. 汇率变动影响 - 出口报关单的人民币离岸价是按报关时的汇率折算，而企业所得税申报时，若按不同时点汇率折算收入，或在汇率波动大时未及时调整，就会导致收入金额差异. 数据统计口径差异 - 企业可能有多笔出口业务，在统计报关单离岸价合计时，与企业所得税申报的收入所包含的业务范围、数据精度等存在差异，造成二者金额不一致 。 会计核算差错 - 企业记账时可能出现记错账、漏记账等错误，影响企业所得税申报收入金额，导致与报关单人民币离岸价合计不一致 。 企业应查明具体原因，按税法规定和会计准则要求，对不一致情况进行调整和说明，确保纳税申报准确合规。
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某自营出口的生产企业为一般计税方法纳税人，适用的增值税税率为13%，退税率为13%。7月外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额26万元，原材料已验收入库。当月进口保税料件一批，到岸价格折合人民币160万元，已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口货物的离岸价格折合人民币480万元，内销货物的不含税销售额为80万元。该企业上期期末留抵税额5万元。假设该企业进料加工复出口业务符合相关规定，计划进口总值为1800万元，计划出口总值为6000万元。试计算该企业当期的免、抵、退税额。
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老师，外贸企业出口退税，导入报关单后，需要核对美元离岸价与电子口岸的报关单对应的美元金额是否一致，如果不一致，要按照电子口岸的金额进行调整，这里的调整如何操作呢？
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外贸企业购销合同都是人民币。收汇收美金。出口报关单按照合同人民币金额填报。那申请退税时，出口明细表的离岸价美元应该怎么填？
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年度出口报关单人民币离岸价合计与当期企业所得税收入申报金额不一致
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税务核实出口企业，拉出了当年所属年度报关单的数据人民币离岸价合计， 请问这个人民币离岸价合计在哪里查看？
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他是这样，北京一个实体公司，那个都是按政策要求走的，他就是开发的项目啊，有些是就是软件开发可以享受国家政策，那个6%的可以免税。那个也是按政策走的，按照政策走的估计是北京那边儿的财务人员啊，选择那个软件开发，他选择错了，选择成那个信息系统了。就造成两个项目啊，两个项目他就被那个就是4期检测出来了，他认为不符合要求，但是呢，我们认为这两个项目也符合要求。另外，还有其他项目也符合要求，他们统一都认为都符合要求，所以说这个要处理一下。
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？转帐时备注：公司代股东还款。他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师进项发票开具的时间比报关单时间延后了三个月有问题吗？
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老师晚上好！小规模信息服务公司3月份预收款9万多，在3月份开了发票，现在怎么处理比较好，一季度没有成本，要缴纳多好企业所得税
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老师，建筑业需要交些什么税，所有税种？
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老师，我是个体户，开了一张九万的普通发票给客户，我增值税按照三十万季度免税，经营所得我没有成本票，我要交多少经营所得税呢？可以告诉我按照现在税法我要交多少吗？另外我想知道最新的经营所得税税表是什么？
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一直不明白这三个有什么区别有时候查的数也不一样，就是，余额表，辅助余额表，科目辅助余额表。以及明细账，辅助明细账，科目辅助明细账。辛苦老师回答一下
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国企子公司，现响应政府精神，承租A国企的仓储作为运营业务，目前对外招租还未有企业入租，但本子公司要现计提支付给A国企租金、水电费、维修费等，请问这些费用是计入哪个科目?
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