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请问老师在电子税务局做跨境免税合同备案，因和境外签订的都是总的订单，没有销售货物和服务的明细，为了出口退税就自己整理了一份带有明细的出口销售合同，退税提供的就是自己整理的出口销售合同，对方未盖章，我现在做跨境免税备案，是用境外提供的订单还是自己整理的销售合同为好？

2024-12-25 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-25 13:55

建议使用境外提供的订单，并附上货物清单、服务详情等辅助资料。原因是境外提供的订单真实性和法律效力高，虽可能无明细，但可通过附加材料解决。而自己整理的合同虽有明细，但对方未盖章，存在法律效力瑕疵，易被税务机关质疑真实性，可能导致备案不通过甚至受处罚。若使用自己整理的合同，应争取让对方盖章确认。

快账用户9290 追问 2024-12-25 13:57

老师境外的订单也是没有盖章的，销售有硬件和软件服务，就因为出口退税提供的是自己整理的合同，再提供境外订单备案，有出入，前后不一致

快账用户9290 追问 2024-12-25 13:59

另外跨境免税服务金额我填硬件和软件金额合计的吗？有些区做电子税务备案就可以了，但有些区跨境服务还要在商委备案吗

齐红老师解答 2024-12-25 14:01

合同与订单不一致这种情况易被质疑，若轻微错误可准备说明；若实质差异，要和境外客户沟通修订，保证一致后重新备案。跨境免税服务金额填写通常填硬件和软件金额合计，但要保证都符合免税规定，剔除非免税部分。跨境服务备案有些地区电子税务备案就行，有些还需要在商委备案，要按当地要求准备材料进行备案

快账用户9290 追问 2024-12-25 14:02

就是没有看到具体文件要求，这个税务局也不出一个文件，不清楚要不做

齐红老师解答 2024-12-25 14:03

这个你可以问问当地税局或者12366的

快账用户9290 追问 2024-12-25 14:03

咨询起来各有说法，哈哈谢谢老师

齐红老师解答 2024-12-25 14:04

是的所以最好是问问当地税局

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