一次性扣除折旧，季度申报表要不要填加速折旧扣除优惠明细表？

我们是一次性扣除的

你账上一次折旧了吗？如果是的话，不对。

一次性扣除折旧，季报和年报是这么填的吗？都是300万

你好，我刚才问了你，你回复一下。

之前发错了

这两个表格才是一次性扣除

可是你预缴填写的时候，这个第二列是账上折旧的金额，你怎么写的是一次折旧的金额？你是填写错了吗？还是账上就是一次折旧了？

账上面也是一次性计提折旧的300万含税

那你不对你账上只能按月折旧： 第一列填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。 第三列填写一个月折旧的金额。 第四列填写一次折旧的金额。 第五列填写第四列减第二列 去修改。这个是预缴填写方法。 汇算清缴也不对。第2列和第3列填写一样的，都是你账上折旧的金额。汇算清缴前面的明细也需要填写，比如你是生产经营用的工具器具，在这里面生产经营用的工具器具也得填写这一行

你好，我们是一次性扣除 季报和年报是这样填的吗？？

不对 看规定 企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 一、首先，我们对财税〔2018〕54号文件的理解，应注意以下几点： 1、允许一次性税前扣除的设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产，即我们所称的动产。 2、“54号文”中所指的企业新购进的固定资产是否包括自行建造、投资者投入、以物抵债等形式取得的固定资产，并未给出明确答复。 3、“54号文”中“新购进”中的“新”字，并不是指非要购进全新的固定资产，如果是使用过的旧的固定资产也可以享受该政策。 4、“54号文”规定：允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。这里的用词是“允许”，不是“应当”。因此，纳税人可以根据自身生产经营需要，选择是否享受优惠政策。 二、了解完政策后，我们接下来学习一下该政策相关的账务处理和纳税申报。 现实中，有不少的财务人员看到这个政策后,盲目的认为：以后500万以下的购进设备都可以不计入固定资产了,这样的理解就是大错特错了。 如果说之前税务政策规定价值不超过5000元的固定资产可以一次性扣除，部分企业为了保持税会差异最小化，结合企业实际情况，把单位固定资产核算标准定到5000以上，这个可以理解，因为毕竟5000元的金额的也不是很大，不会影响核算质量。但现在这个标准是500万了，就不在适用这个方法了。 对于企业新购进的固定资产正确的处理方法应该是：固定资产的确认、计量等需要按照现行的会计制度、准则处理，需要通过固定资产科目处理，正常计提折旧。如果企业适用“54号文”规定一次性扣除政策将一定产生“税会差异”，按照申报表通过填报的方式来调整。即：会计上按会计规定处理、税务上按税法规定处理，不能混淆。 我们通过一个案例来学习一下实务中的账务处理以及纳税申报： 某企业2018年01月购入一台100万元的设备（为了方便计算，本案例不考虑各种税费的因素），会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年（假设2019年计提折旧20万），残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 01 2018年购进设备时： 借：固定资产 100 贷：银行存款 100 02 2018年计提折旧： 借：管理费用—折旧费 20 贷：累计折旧 20

要求你怎么做就得怎么做。

今年购入

今年购入的可以的呀，人家只不过是举了一个例子，因为这个政策从18年开始就有了，18年它就出来了。文件解析，我主要是让你看一下账上不能一次折旧。如果账上一次折旧，你填写了这个表格有什么用？他纳税调减了吗？

会计上没有一次折旧的政策，他只能按月折旧。

就税法上有一次折旧的政策，税法上一次折旧，你就来填写固定资产加速折旧表。第一年纳税调减，以后每年纳税调增。

这个是不是对的？

不对 这个填写方法不对 预缴填写方法 第一列填写原值。 第二列填写账上折旧的金额。 第三列填写一个月折旧的金额。 第四列填写一次折旧的金额。 第五列填写第四列减第二列

家具和电动车的残值率都可以按照5% 这个一次性扣除，每个季度都要报月缴的

你好 可以的，所有的固定资产残值率都可以0~5%。 你自己选择， 你要想一次抵扣每个季度都需要填写，最晚是汇算清缴之前填写。

是按家具5年的折旧额填完了就不要填了么