你好！拿原件区财政局现场更改，或者在财长局网上咨询具体更正流程

多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳

维护费每年都有，将密钥插入电脑，点击海泰工具就能看到密钥到期时间。这个要自己留意下什么时候到期，主动联系航天信息工作人员续费。

可以弥补的亏损不用做分录，在汇算清缴时填报表就行

未使用且不需要的固定资产，进入固定资产清理。

出纳员开出现金支票一张，金额2 000元，提取现金以补充库存现金。 采购员王立出差预借差旅费1 000元。 为职工报销医药费600元。 核定企业后勤部门定额备用金1 500元，拨付现金。 采购员王立出差归来，报销差旅费950元，余款退回现金。 月末后勤部门报销办公费等共计1 400元，支付现金补足定额。 2、要求：根据以上业务编制会计分录。

费用说明主要说明你费用的合理性，行业费用比例只是一个参考值。首先你要从费用明细中找出影响费用总额的费用类别，其次要分析此大额费用的合理性和合法性； 从你司提供的费用明细中可以看出工资支出占整体费用的比例很大（约45%），产生的原因是什么呢，是否合理（是否属于因为公司清算辞退员工的辞退费用，应计入管理管理费用但是计入了营业费用)，是否代扣代缴个人所得税？

事业单位住房公积金会计处理参考： 一、科目设置 1．“个人住房资金”总帐科目 本科目属资金来源类科目，下设“住房公积金”明细科目，用于核算行政事业单位为职工个人住房公积金的缴纳、使用和结存情况。 收方：按规定计算的由单位在职工工资中代扣的个人应负担的住房公积金，单位应负担的住房公积金，以及住房公积金存款利息收入。 付方：职工支取、转移住房公积金的数额。本科目收方余额反映职工住房公积金累计余额。 本科目应按人设明细帐进行明细核算。 2．“缴存公积金”总帐科目 本科目属资金结存类科目，用于核算

取消了，会计制度没有取消预提费用，需要预提就借：XX科目,贷：应付账款或者其他应付款

计提工资时的分录：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---工资 贷 应付职工薪酬---工资，计提社保费：借 管理费用/销售费用/制造费用/生产成本---社保费 贷 应付职工薪酬---社保费，发放职工工资时，借 应付职工薪酬----工资 贷 其他应收款---社保（职工承担社保费） 应交税费---应交个人所得税（代扣代缴的个人所得税） 银行存款或库存现金，缴纳社保时，借 应付职工薪酬----社保 其他应收款---社保（职工承担社保费） 贷 银行存款

借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 借:应交税费-应交营业税 贷：应收帐款或银行存款

是的。前期差错，是指由于没有运用或错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略漏或错报。 （一）编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。 （二）前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。 前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。

小企业会计准则主要是针对小企业的，做法相对简单一点，但满足一定的条件（承担社会公众责任、经营规模较大、集团的母子公司）以后就要转为执行企业会计准则，企业会计制度是可以转换成企业开机准则的，但这中间的过渡列报较为复杂

群文件找找，我发你也行。加Q4*******6

盈余公积账户余额=150 200-120=230