学堂用户_ph834252：回复王超老师 好的呢，谢谢

王超老师：回复学堂用户_ph834252不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

答疑-李老师：回复0°C借管理费 贷银行 营业外收入，或者你将赔偿款冲减费用，借费用 贷银行

0°C：回复答疑-李老师 赔偿的布草不是需要从低值易耗品里消减吗

答疑-李老师：回复0°C是赔偿款，还是赔了物料给你们

0°C：回复答疑-李老师 赔偿款

0°C：回复答疑-李老师 布草还在低值易耗品库存里了

0°C：回复答疑-李老师 丢失的布草在低值易耗品库存

答疑-李老师：回复0°C赔偿款，借银行 贷营业外收入 或者冲减费用

芹菜：回复答疑苏老师 保洁这块咋做呢？

答疑苏老师：回复芹菜你好 借 其他应收款 贷银行存款

Zmj：回复方老师 不知道，还没做洗涤的账 老板要求：二个部门的营业成本在明细帐中如何分开归集。如一看帐就知道二个部门工资各多少，折旧各多少，利息各多少，物料消耗各多少等 借银行存款贷其他应付款—洗涤项目

方老师：回复Zmj嗯，这样需要按项目进行辅助核算。银行存款最好用两个户收支。

Zmj：回复方老师 那我这笔业务保洁和洗涤怎么做分录好呢？

方老师：回复Zmj这个是内部往来就按老师说的进行处理。

Zmj：回复方老师 两个户收支是什么意思呢？还要开个户头吗？只有一户咋做分录呢？

方老师：回复Zmj就是开两个银行账户。只有一个户需要人为在银行存款账户下设二级明细，不然内部往来科目没法处理。 银行存款二级明细就是设成比如银行存款—基本户—保洁 银行存款—基本户—洗涤

Zmj：回复方老师 借银行存款贷其他应付款—洗涤项目 老师，到底是用其他应收还是其他应付？

方老师：回复Zmj对报价项目是其他应收款，对洗涤项目是其他应付款。

无心的未来：回复梓苏老师 例如洗洁精之类的呢

梓苏老师：回复无心的未来计入管理费用 非营利幼儿园活动费支出如何做分录 发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本-福利保障成本 管理费用-工资 贷：应付工资意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用 跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本-业务辅助成本 贷：现金 业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本-教学成本 贷：现金 办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金 固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金借：管理费用 贷：限定性净资产没提折旧，意思是同事业单位一样，把买的固定资产一开始就转销了。当时我提了折旧的，后找了个会计师事务所的老会计问了下说直接转销就行了，简单省事我就把之前折的就冲了。若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产

芹菜：回复答疑苏老师 苏老师，总账的银行存款没有增减吧？

答疑苏老师：回复芹菜你好 洗涤公司购买固定资产 借 固定资产 贷 银行存款 最后银行存款是花出去了哦

芹菜：回复答疑苏老师 是这样的，本来把洗涤和保洁的账做在一起,然后老板要把洗涤提出来，从元月份开始做，但是银行已经支出了，就出现了预付账款30万，

芹菜：回复答疑苏老师 像这样一个公司一个账户可以这样做吗？

答疑苏老师：回复芹菜你好 还没有购买固定资产的话 先计入预付账款

芹菜：回复答疑苏老师 这个是洗涤还是保洁？

芹菜：回复答疑苏老师 是洗涤吧！

芹菜：回复答疑苏老师 苏老师？

答疑苏老师：回复芹菜你好 是的 是洗涤

Pleasure：回复邹老师 不放入管理费用么？

邹老师：回复Pleasure你好，这个是宾馆行业的成本，所以不是计入费用，而是计入成本核算的

Pleasure：回复邹老师 像里面的什么洗发水沐浴露采购什么的都直接放在成本里么？呢我这个怎么设置明细一些，就是主营业务成本-二级科目三级科目的设置

邹老师：回复Pleasure你好，是的 可以是主营业务成本——洗漱用品——洗发水，沐浴露这样设置明细科目

Pleasure：回复邹老师 那像水费电费，人工工资都放在主营业务成本里么？

Pleasure：回复邹老师 马桶零配件这样的放在哪里？

Pleasure：回复邹老师 关键是有些未取得到发票要怎么做分录呢？比如说洗涤费

邹老师：回复Pleasure你好，水费电费计入成本，人工费计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 马桶零配件这个可以通过费用核算 没有发票就做无票支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了

Pleasure：回复邹老师 没太懂，比如说，我现在发生一笔洗涤费378元，现金支付，这个时候分录应该怎样做？

邹老师：回复Pleasure你好，借；主营业务成本，贷；库存现金

Pleasure：回复邹老师 呢水电费呢？人工工资这个分录怎么做？

邹老师：回复Pleasure你好，水电费，借；主营业务成本，贷；库存现金等科目 人工工资，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本

Pleasure：回复邹老师 人工工资是不是应该先计提然后再发放啊，一般像企业就是计提时借管理费用工资贷应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬贷社保 银行存款

邹老师：回复Pleasure你好，这个行业的工资计提计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 发放 就做正常发放分录就是了

Pleasure：回复邹老师 呢银行存款怎么体现？

邹老师：回复Pleasure你好，是哪个费用是通过银行支付的？

Pleasure：回复邹老师 工资啊

邹老师：回复Pleasure你好，发放工资就这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款

不能改变：回复辜老师 谢谢老师

mu红：回复bamboo老师 那应付帐款下面，乙公司有两个明细科目在下面了吧？按着应付帐款序号一直编下去吗？暂估和实际的混在一起吗？

bamboo老师：回复mu红没有啊 收到发票的就 应付账款-乙公司 怎么会混在一起？