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无法收回的应收账款会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师 我收到一笔挂账，借 应收账款 贷 主营业务收入 今天确定这笔挂账无法收回，会计分录是不是 借 坏账准备 贷应收账款，然后需要结转吗
你好，是外账吗？外账需要有文件才可以转销的。
76楼
2022-12-23 10:44:59
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玲：回复吴月柳 不是的 是内账，转完之后需要结转吗
2022-12-23 11:14:39
吴月柳：回复玲你这个分录错了，计提时，借：资产减值损失 贷：坏账准备，确定转销时，借：坏账准备 贷：应收账款
2022-12-23 11:41:07
玲：回复吴月柳 好的 到月末的时候结转是不是 借 本年利润 贷 资产减值损失呢
2022-12-23 12:01:25
吴月柳：回复玲是的
2022-12-23 12:13:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，转销无法收回备抵法核算的应收账款 为什么不会影响应收账款的账面价值
你好，转销无法收回备抵法核算的应收账款的分录是 借；坏账准备，贷；应收账款 因为坏账准备是应收账款的备抵科目，所以是内部变动，不影响应收账款账面价值的
77楼
2022-12-24 09:51:28
全部回复
岚昕：回复邹老师 老师转销无法收回 和收回转销 是啥区别？
2022-12-24 10:15:59
邹老师：回复岚昕你好 转销无法收回也就是应收账款无法收回了，需要确认坏账的意思 收回转销就是之前已经确认为坏账的款项现在又收回来了的意思
2022-12-24 10:27:12
岚昕：回复邹老师 老师，您之前列的分录，借坏账准备，贷应收账款。那么是不是表示应收账款的余额减少了呢。应收账款的账面价值=应收账款账面余额-坏账准备。
2022-12-24 10:56:48
邹老师：回复岚昕你好，借坏账准备，贷应收账款 因为坏账准备是应收账款的备抵科目，所以是内部变动（借方表示增加，贷方表示减少），所以账面 价值是不变的
2022-12-24 11:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 无法收回的预付账款，怎么做分录
你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；预付账款
78楼
2022-12-24 10:07:19
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追逐我的明天。：回复邹老师 我怎么会想到是营业外支出呢
2022-12-24 10:33:54
邹老师：回复追逐我的明天。你好，做账不能 以个人想用什么科目，而是应当以准则规定用什么科目的
2022-12-24 11:02:42
追逐我的明天。：回复邹老师 账我们用的账套没有这个科目
2022-12-24 11:28:44
追逐我的明天。：回复邹老师 我得注重实质
2022-12-24 11:47:02
邹老师：回复追逐我的明天。你好，你所指没有哪个科目呢? 没有科目是可以自己新增的
2022-12-24 11:57:16
追逐我的明天。：回复邹老师 我只能做营业外支出
2022-12-24 12:16:07
邹老师：回复追逐我的明天。你好，无法收回的预付账款，应当通过信用减值损失科目核算才是的，而不是通过营业外支出科目核算的
2022-12-24 12:27:23
追逐我的明天。：回复邹老师 但是，在两个表里都没有
2022-12-24 12:38:41
邹老师：回复追逐我的明天。你好，信用减值损失需要在利润表里面增加一行 信用减值损失在资产负债表的期末未分配利润栏次数据体现的
2022-12-24 13:08:38
追逐我的明天。：回复邹老师 如果就这么增加进去，两个表的数据会错乱 书本上的知识和实际运用还是有区别的
2022-12-24 13:33:40
追逐我的明天。：回复邹老师 小企业会计准则下的报表
2022-12-24 14:02:54
邹老师：回复追逐我的明天。你好，你在利润表增加了信用减值损失，那就需要修改利润表的相应栏次取数公式，同时修改资产负债表的期末未分配利润取数公式 那报表数据就不会错乱的
2022-12-24 14:30:26
追逐我的明天。：回复邹老师 这个不会修改耶
2022-12-24 14:51:55
邹老师：回复追逐我的明天。你好，如果不会修改，可以联系你软件开发单位客户人员协助修改报表取数公式的
2022-12-24 15:11:26
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 无法收回的预付账款，怎么做分录
借：营业外支 贷：预付账款
79楼
2022-12-24 10:27:57
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 符玉 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款，借:坏账准备，贷:应收账款，不会影响应收账款的账面价值 贷应收账款怎么会不影响应收账款账面价值
你好同学，因为账面价值是要考虑账面余额和坏账准备的，在之前，已经计提了坏账准备，因此现在是不影响应收账款的账面价值了
80楼
2022-12-24 10:41:59
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符玉：回复王超老师 怎么判断题目给出的应收账款有没有计提过坏账
2022-12-24 11:01:37
王超老师：回复符玉因为中国使用的是备抵法，如果是转销坏账，那么就说明之前是有提过坏账
2022-12-24 11:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
酒店签单无法收回如何做会计分录
你好 借；资产减值损失 贷；坏账装备 借坏账装备 贷；应收账款
81楼
2022-12-25 10:01:09
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会丫头：回复邹老师 这个资产减直损失是指的什么，还是营业收入
2022-12-25 10:16:55
邹老师：回复会丫头你好，就是款项无法收回，需要计提坏账，通过资产减值损失科目核算
2022-12-25 10:45:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 勤奋的斑马 发表的提问：
应收账款无法收回的账务处理
借：坏账准备 贷：应收账款
82楼
2022-12-25 10:14:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
“转销无法收回备抵法核算的应收账款,借:坏账准备,贷:应收账款,不会影响应收账款的账面价值,”为什么？
您好，因为应收账款的账面价值是应收账款和坏账准备的余额之和。
83楼
2022-12-25 10:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 池鱼 发表的提问：
老师，应收账款2000，由于对方公司倒闭无法收回，要怎么做分录？
你好！借营业外支出 贷应收账款。
84楼
2022-12-26 09:20:18
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池鱼：回复宋生老师 可以用坏账的方式做吗？怎么做
2022-12-26 09:37:33
宋生老师：回复池鱼你好！这个就相当于是坏账了。计入营业外支出。
2022-12-26 10:01:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明 发表的提问：
餐饮签单无法收回如何做会计分录
你好　挂应收账款　无法收回走坏账　　营业外支出等科目
85楼
2022-12-26 09:36:19
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 青青草 发表的提问：
年底有80万应收款无法收回了，是直接走坏账吗？怎么做分录？
确实无法收回 借：管理费用-坏账损失 贷：应收账款
86楼
2022-12-26 09:52:20
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的书本 发表的提问：
无法收回的应收账款可以计入管理费用吗？
学员你好， 不可以的哦。 无法收回的应收账款， 全额计提坏账准备，并申请核销。 借，资产减值损失 贷，坏账准备 同时， 借，坏账准备 贷，应收账款
87楼
2022-12-26 10:15:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 甜的太单纯 发表的提问：
为什么转销无法收回备抵法核算的应收账款,借:坏账准备,贷:应收账款,不会影响应收账款的账面价值？
因为应收账款是根据应收账款和坏账准备两个科目抵消列示的，这个分录是他们内部变化不影响账面价值
88楼
2022-12-26 10:39:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
89楼
2022-12-27 09:58:21
全部回复
李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2022-12-27 10:21:37
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2022-12-27 10:49:01
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2022-12-27 11:00:49
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2022-12-27 11:19:29
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2022-12-27 11:29:50
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2022-12-27 11:41:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜美的鞋子 发表的提问：
村会计是否可以核销10多年无法收回的应收款？
你好，可以的，3年以上收不回的可以核销。
90楼
2022-12-27 10:09:22
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