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会计说期初余额与年初数区别
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ A0-左 发表的提问：
我们今年会计制度改革为财务会计与预算会计双分录记账，上年其他应收款结转，今年年初财务会计期初数已计入，请问预算会计期初数是否计入？我单位是事业单位。
应收账款不做预算会计结转。
241楼
2023-02-28 08:14:17
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
报表的资产负债表 的年初余额没有变 也就是说现在的2018年初余额是2016的年初余额 本来是2017的12月份期末余额是2018年的期初余额 现在做汇算清缴 的话要怎么去调整呢
你的资产负债表数据是报错了吗？如果是错了的话，先去税局更改财务报表，然后按照正确的报表做汇算清缴，不是通过汇算清缴去调整。
242楼
2023-02-28 08:39:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冷静的麦片 发表的提问：
老师，我们公司以前是外帐做，现在我想拿回来，但是期初数据我真心不知道怎么操作，特别是应收应付，建账有期初余额，年初余额
您好，建议进行全面盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表作为期初数据来建立账套。如果采购发票找不到了，以盘点数据，或者暂估数据结转成本就行了。
243楼
2023-03-01 07:46:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 潇潇暮雨 发表的提问：
老师，期初余额的借贷和期末余额的借贷关系有没有公式
期末余额=期初余额+本期增加—本期减少
244楼
2023-03-01 08:03:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cordini 发表的提问：
办事处本年余额表中期初数为零，但是上一年度的期末数还有余额，本年期初数不等于上一年度的期末数，这该怎么调整
你好； 你们是单独做账电话； 去看看是否调整过 跨年损益导致了差异金额   
245楼
2023-03-01 08:23:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顾 连() 发表的提问：
老师你好，我是根据这份科目余额表做的这份资产负债表，资产负债表的年初数合计数与科目余额表的期初的合计是一样的，但两表的期末合计数又对不上，是什么原因呢
您好，您方便重新拍个图片吗，下面的合计金额刚好被挡住了，您可以把资产负债表的和余额表核对一下，余额表一致，资产负债表应该也一致的
246楼
2023-03-01 08:32:12
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顾 连()：回复文老师 452456.94
2023-03-01 08:55:53
顾 连()：回复文老师 余额表的资产小计刚好就等于负债表的合计数
2023-03-01 09:12:47
顾 连()：回复文老师 但是本期的利润是亏损的
2023-03-01 09:26:24
文老师：回复顾 连()那不平，差额是多少
2023-03-01 09:47:21
顾 连()：回复文老师 刚好就是相差是那个亏损数
2023-03-01 10:12:58
顾 连()：回复文老师 余额表本年利润的那个数用负数填在贷方就与资产负债表总数一致了
2023-03-01 10:35:50
顾 连()：回复文老师 因为那两份表都是手工做的
2023-03-01 11:04:24
顾 连()：回复文老师 因为利润表是负数，以为可以填在本年利润的贷方
2023-03-01 11:15:29
文老师：回复顾 连()是可以贷方负数表示的
2023-03-01 11:26:48
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 爱撒娇的荔枝 发表的提问：
某批外购存货年初年末借方余额分别为1000万和900万，相关递延所得税资产年初余额25万，该批存货跌价准备年初年末贷方余额分别为100万和90万，当年转回存货跌价准备10万，问存货期末账面价值和期末计税基础以及会计分录
请您稍等，我来看一下题目
247楼
2023-03-01 08:38:59
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舟舟老师：回复爱撒娇的荔枝账面价值=900-90=810 计税基础=900 递延所得税发生额=-10*0.25=-2.5 借：所得税费用2.5 贷：递延所得税资产2.5 借：存货跌价准备10 贷：主营业务成本10
2023-03-01 09:15:53
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
发生以前年损益度调整，是否要调资产负债表年初数，如果调整的话年初数报表前后不一致了？怎么处理，谢谢
不用改。只是调整本年的利润及利润分配表即可。
248楼
2023-03-02 07:31:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俊秀的汉堡 发表的提问：
全部账户借方期末( 初) 余额合计与全部账户贷方期末(初)余额合计保持平衡什么意思
你好，就是借贷要相等
249楼
2023-03-02 07:45:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 々M﹏晴兲 发表的提问：
19年的年初数据是18年的你啊12月的科目余额吗？
你好，19年 的年初数就是2018年12月份的期末数
250楼
2023-03-02 08:01:10
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々M﹏晴兲：回复邹老师 那如果19年的年初数录入错了影响19年资产负债表的期末数吗？
2023-03-02 08:17:42
邹老师：回复々M﹏晴兲你好，19年的年初数录入错了影响19年资产负债表的期末数的 因为期末数=期初+本年增加—本年减少，期初错了，期末就跟着错了
2023-03-02 08:39:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 忧伤的八宝粥 发表的提问：
年初余额，是不是上面期末数
19年的年初余额就是18.12余额的年末余额
251楼
2023-03-02 08:30:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ sunny 发表的提问：
销售成本=(期初金额+本期入库金额)/(期初数量+本期入库数量)*销售数量会计分录 借：主营业务成本贷：库存商品。 期初金额和数量是年初数还是上月末数
上月末数据，也就是这个月的月初
252楼
2023-03-02 08:36:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴中职工纳税薪酬调整表的工资薪金账载金额和税收金额，实际发生额，分别指的什么啊？不用考虑期初贷方余额吗？就是说账载金额填本年贷方累计数（计提），税收金额和实际发生额填写本年借方累计数，但是不用考虑期初贷方余额数吗？
账载金额和税收金额都是填列贷方累计发生额
253楼
2023-03-05 09:08:42
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Luck Fairy：回复辜老师 就是说不用考虑期初数？
2023-03-05 09:20:41
辜老师：回复Luck Fairy如果你的期初 未发放的工资，在汇算清缴已经发放了的话，是不用考虑期初数的，一般企业都已经发放完啦，所以不存在纳税调整
2023-03-05 09:33:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ ff芳芳ff 发表的提问：
7月1号开始换软件，这个期初余额如何填呢？ 旧软件是有处期初余额，本期借贷方发生额。本年累计借贷方发生额，期末借贷方发生额，新软件是期初余额，本年借方累计，本年贷方累计，年初余额。
建议从1月1日开始初始化，补录上半年的账务处理，这样就不会出现你说的问题，否则今年的本年累计数据会出问题，与实际不符。
254楼
2023-03-05 09:37:59
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ff芳芳ff：回复江老师 如果不补的话意思是，之后数据都不对吗？
2023-03-05 10:07:42
江老师：回复ff芳芳ff是的，就是本年累计数据全部是错误的。因为没有累计上半年累计数据年。比如上半年的收入100万元，7月收入11万元，如果是没有上半年的收入，本年累计数是11万元，实际上本年累计数是111万元
2023-03-05 10:22:03
ff芳芳ff：回复江老师 那如果到明年1月份重新填写正确的本年累计数可以调整吗？
2023-03-05 10:43:21
江老师：回复ff芳芳ff你打印的明细账、总账的数据都是错误的，何来次年的数据。当年的数据是错误
2023-03-05 10:54:38
ff芳芳ff：回复江老师 这样啊，意思是得把今年账重新做一遍
2023-03-05 11:19:14
江老师：回复ff芳芳ff你想数据明细账、总账是准确的，需要补录上半年的账务处理。就是这样的处理。
2023-03-05 11:29:30
ff芳芳ff：回复江老师 那可以把19年末的数据填到7月的期初，本年累计数填下，期末余额就是现在的余额了？
2023-03-05 11:57:16
江老师：回复ff芳芳ff资产负债表科目的余额是不存在问题。存在问题的是明细账、总账中的本年累计数据
2023-03-05 12:20:31
ff芳芳ff：回复江老师 那还是得重新录 明白了
2023-03-05 12:46:07
江老师：回复ff芳芳ff祝学习进步，工作顺利
2023-03-05 12:56:27
ff芳芳ff：回复江老师 重新建账，把1到6凭证做一遍 是吧
2023-03-05 13:25:20
江老师：回复ff芳芳ff是的，就是这样的处理，你的明细账总账全部正确了
2023-03-05 13:43:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
资产负债表的资产总计、负债与所有者权益总计年初余额和期末余额是一样的吗？比如资产总计期末1000100，年初1000100，负债与所有者权益总计期末1000100，年初1000100，每个月的报表都是这样的有问题吗？
在吗，老师
255楼
2023-03-05 10:06:57
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宋生老师：回复啦啦啦123478你好！如果每个月都是这样，当然是有问题的。一般不会这样。
2023-03-05 10:40:51
啦啦啦123478：回复宋生老师 开办期间，只有费用的归集在长期待摊费用下，投资款也一直固定，这种情况下是这样正常吗
2023-03-05 11:01:28
宋生老师：回复啦啦啦123478您好！投资款固定是正常的，费用归集到长期待摊下面也是可以的。
2023-03-05 11:24:42
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