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会计原始凭证要点及分录大全
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 多情的百褶裙 发表的提问：
根据原始凭证写分录。
你好 借；原材料——甲材料 原材料——乙材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 需要把运费按一定的标准在甲材料与乙材料之间分配计入材料的入账成本
91楼
2022-12-28 09:41:30
全部回复
多情的百褶裙：回复邹老师 已算好甲乙应分配的金额应记入哪个科目。
2022-12-28 10:11:52
邹老师：回复多情的百褶裙你好，分配的运费金额计入原材料科目核算
2022-12-28 10:30:23
多情的百褶裙：回复邹老师 那货款是否已经支付。
2022-12-28 10:59:12
多情的百褶裙：回复邹老师 没有存根说明是未支付吧。
2022-12-28 11:16:20
邹老师：回复多情的百褶裙你好，没有银行支付回单，就说明款项没有支付的 如果有银行付款回单，就说明支付了
2022-12-28 11:31:42
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
老师，这笔分录根据哪张原始凭证填制的阿
你好，你的分录是什么呢
92楼
2022-12-28 09:59:42
全部回复
追逐繁星：回复凡凡老师
2022-12-28 10:18:08
凡凡老师：回复追逐繁星你好，原材料领用进入生产环节，要有材料仓库的领料单，或者材料出仓单
2022-12-28 10:30:47
追逐繁星：回复凡凡老师 老师，这个网上会看到么
2022-12-28 10:46:58
凡凡老师：回复追逐繁星不好意思，每明白你要看到什么
2022-12-28 11:15:28
追逐繁星：回复凡凡老师 就是领料单和材料出仓单
2022-12-28 11:37:55
凡凡老师：回复追逐繁星你好，这个就是领料单的，这个是各个公司根据自己需求自行制定的
2022-12-28 11:56:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这么做会计分录，对吗？而且……还没有原始凭证
你好！借款应计入其他应收款科目
93楼
2022-12-28 10:28:47
全部回复
岁禾：回复汪晨老师 其他应付款吧
2022-12-28 10:46:01
汪晨老师：回复岁禾你好！若属于公司借款，计入其他应付款-借款
2022-12-28 11:08:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 耍酷的飞鸟 发表的提问：
行政单位机构改革，有其他单位并入我单位。两单位并账以什么做为原始凭证?会计分录怎么做?
根据并购文件做账务处理。 财务会 借，X资产 贷，X负债 X净资产
94楼
2022-12-28 10:36:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师 领用材料用于生产的会计分录所附的原始凭证有那些?
你好　用领料单相关人员签字入账
95楼
2022-12-29 09:35:25
全部回复
像鱼.：回复meizi老师 那它附在会计分录后面吗
2022-12-29 10:05:29
meizi老师：回复像鱼.你好　是的　附后面就可以了
2022-12-29 10:24:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ * 精神洁癖 。 发表的提问：
疫情期间，公司购买的消毒液捐给社区，还要高速公路检查口了，社区和高速公路检查口没有出证明老师这个会计分录怎么写，原始凭证需要那些
你好 借营业外支出 -捐赠支出贷银行存款。 你要有购买的付款单和发票 以及捐赠给对方 对方开的收据 可以税前扣除的
96楼
2022-12-29 09:55:43
全部回复
* 精神洁癖 。：回复meizi老师 那老师购买回来消毒液的会计分录怎么写普票
2022-12-29 10:19:28
* 精神洁癖 。：回复meizi老师 为什么贷方写银行存款呀
2022-12-29 10:45:06
meizi老师：回复* 精神洁癖 。你好 你买来的时候不是要支付款项吗 ？ 你消毒液如果是买来直接捐赠的话 不做入库直接做 借营业外支出 -捐赠支出贷银行存款
2022-12-29 11:14:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
1.公司注册8.30号，那建立账套是不是8.1号？不是8.30？建立账套只能是当月1号吗？ 2.公司是做体育培训的，每有一个学员来就会赠送一套衣服，这个怎么做会计分录？要有什么原始凭证吗？（不好意思，工作上遇到，有点急）
您好，1、是8月1号，不是8月30号。只能当月1号。2、购入时，借；库存商品（要有发票，入库单），贷；现金或者银行存款。赠送时，借；营业外支出-赠送支出，或者管理费用-宣传费用，贷；库存商品（需要有出库单，领用人签字）。
97楼
2022-12-29 10:10:50
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 木雪 发表的提问：
老师，原始凭证粘贴后是在凭证本的左边还是右边？我看有的会计把原始单粘在反面，打开是在左边的
学员你好， 在空白的报销单（有的单位是有用专门的“报销单据粘贴单”，如果没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单来代替）上将原始凭证（原始凭证大部分都是发票）按照小票在下、大票在上的要求，从右至左要呈阶梯状依次粘贴；如果票据比较少，可直接在正式报销单的反面上粘贴（原始凭证的正面要与报销单的正面同向）；若票据比较多，可以在多张空白报销单上粘贴。 实践中，没有特别大的关系。
98楼
2022-12-29 10:35:59
全部回复
木雪：回复阿水老师 谢谢老师，您说的真清楚，也就是在报销单的背面直接粘贴，但如果是定额发票呢，一张空白粘贴单上能粘几张定额票？
2022-12-29 10:52:55
阿水老师：回复木雪学员你好， 这个没有要求。 根据公司规定走。 新问题建议重新提问哦，可以更快获得建议喔！
2022-12-29 11:03:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 薇薇铵 发表的提问：
帐面上有记数，抽查却找不到会计凭证与原始凭证了，这是不是帐实不符？
你好，可能是虚假业务
99楼
2023-01-03 09:36:29
全部回复
薇薇铵：回复邹老师 是外帐，帐上有反映这笔数，凭证已找不到了，这是不是帐实不符？
2023-01-03 09:49:46
邹老师：回复薇薇铵你好，只能说可能是虚假业务 需要看原始凭证或查询其他事项才知道的
2023-01-03 10:10:39
薇薇铵：回复邹老师 因为没有凭证，看不到原始凭证，也查询不到其他事项，我只是看到帐面有这笔数，没有了凭证，还是外帐，除了可能是虚假业务，这笔算不算是帐实不符吗？
2023-01-03 10:30:27
邹老师：回复薇薇铵你好，这个无法判断是不是虚假业务，因为原始凭证都没有了，不能说没有原始凭证就一定是虚假业务
2023-01-03 10:43:08
薇薇铵：回复邹老师 我只是问这些笔帐，是不是帐实不符？还是帐证不符？不考虑其他原因
2023-01-03 10:53:33
邹老师：回复薇薇铵你好，都无法说明，因为都没有原始凭证了，无从考究
2023-01-03 11:19:37
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 开朗的小松鼠 发表的提问：
会计原始凭证丢了，怎么输了
你好，跟取得方要复印件盖章用
100楼
2023-01-03 10:04:26
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，这个会计凭证该附什么原始凭证呢？
你好，这免征的转入营业外收入，不需要原始凭证的。
101楼
2023-01-03 10:26:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 林 发表的提问：
请问老师，日常每张原始凭证都要做会计凭证吗？原始凭证比较多怎么办？
如果外帐的话，为了减轻汇算清缴工作量可能会把不合规发票不入账
102楼
2023-01-04 09:04:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 再也不见 发表的提问：
派遣单位将从用工单位收取的全部价款减去代收被派遣劳动者工资等余额确认收入，会计分录应该怎么写，需要哪些原始凭证
你们这是差额征税的吗
103楼
2023-01-04 09:28:39
全部回复
再也不见：回复朴老师 是的
2023-01-04 10:12:41
朴老师：回复再也不见第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：应付职工薪酬——应付工资 应付职工薪酬——五险一金
2023-01-04 10:28:49
再也不见：回复朴老师 款还未收到的呢
2023-01-04 10:40:13
再也不见：回复朴老师 小规模纳税人
2023-01-04 11:04:04
朴老师：回复再也不见那就计入应收账款，借应收
2023-01-04 11:29:06
再也不见：回复朴老师 应付职工薪酬这个还是要报个税！？还是可以不报呢？这些都是临时工人
2023-01-04 11:51:24
朴老师：回复再也不见你发工资当然要申报了
2023-01-04 12:15:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
房产中介公司，张三买方，李四卖方，现在我公司替李四代收10万定金。 张三把定金10万打到我公司账户，该如何做会计分录。我公司支付给李四这10万定金又该如何做会计分录。需要附带什么原始凭证
收到定金时： 借：银行存款 贷：其他应付款--定金 支付定金时： 借：其他应付款--定金 贷：银行存款 后附银行回单和收款收据
104楼
2023-01-04 09:56:20
全部回复
哦买嘎：回复张艳老师 怎么体现出来，这笔款是替李四代收的呀？
2023-01-04 10:42:05
张艳老师：回复哦买嘎建议做一个备查登记账簿，注明是替李四收的张三的。
2023-01-04 11:00:18
哦买嘎：回复张艳老师 收到定金时，为什么做其他应付款呀
2023-01-04 11:27:09
张艳老师：回复哦买嘎因为您公司日后还要支付出去的，只是代收代付的往来款项。
2023-01-04 11:50:41
哦买嘎：回复张艳老师 这笔钱张三打到公司账户，但是公户转账到王五银行卡里，又通过王五转到李四。这该怎么办
2023-01-04 12:09:11
张艳老师：回复哦买嘎建议要以合同作为凭证的附件，会有效地证明计入往来的证据链的。
2023-01-04 12:33:10
哦买嘎：回复张艳老师 要以什么合同作为附件？老师您遇到这种情况怎么做账务处理
2023-01-04 12:49:04
张艳老师：回复哦买嘎要您公司签订的中介委托合同作为附件，能证明您公司入账往来科目的必要性。 抱歉，我没有接触过您的行业，但是通过通用的会计处理思维，可以分析出是要这样处理的。
2023-01-04 13:09:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小白 发表的提问：
固定资产（车辆）自然报废，需要什么原始凭证，会计分录怎么做？
您好！一般就企业自己做个固定资产报废清单。 建议您看下汽车租赁行业里面的那个固定资产报废的原始表格和分录。
105楼
2023-01-04 10:08:23
全部回复
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