怕孤单的绿草：回复宋生老师 那如果税务局看现金的话怎么弄

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！现金没办法看的。账上多少你就说是多少。多的你说是你自己的。

怕孤单的绿草：回复宋生老师 如果内帐和外账的银行存款流水都要和账上的的一样的话，那所有涉及到银行存款的那些发票既要在内帐上入一遍，又要在外账上入一遍吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。都要做2遍。

怕孤单的绿草：回复宋生老师 如果发票进了外账的，那内帐的只能用复印件了吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。就是用复印件来做。 另外2套帐本身是违法的

懂你~：回复王雁鸣老师 公司就那一套外账，没内账，每个月支出都在那里。老师那出纳把当月的开发票收入和支出凭证给代理记账会计，那这样的话，出纳有哪些风险？如果税务局查账，出纳拿的那些凭证都是公司真实的正常收支，这样出纳有提供这些凭证真实性责任风险，这风险大吗？真实的会有什么影响吗？对出纳

王雁鸣老师：回复懂你~您好，如果这样的话，出纳就没有什么风险了。

懂你~：回复王雁鸣老师 老师，现在金税三期等，做会计越来越严了，一般做会计有哪些风险？怎样避免风险的发生？

王雁鸣老师：回复懂你~您好，会计风险，规避的方法。 一、税务风险。这个风险是会计人员最常遇到，也是很多会计人员习以为常的风险。 对于多数企业，会计和税务是不分家的。会计人员做帐的同时要进行税务申报和缴纳。目前很多国内中小企业的老板税收风险意识不强，总想少缴税甚至不缴税。这种老板往往会直接或者间接要求会计少缴税，甚至直接授意具体的逃税手段。这种情况下，无论会计人员是否取得老板授意的证据，只要发生了逃税行为，会计人员的风险就产生了。一旦逃税金额达到犯罪的标准，被查出后会计人员难逃牢狱之灾。按真实资料，正确核算报税来规避此风险。 现在很多中小企业，尤其是民营企业的会计风险意识很低，很多人把逃税行为认为是合理避税。也有的人认为跟税务关系好，逃税也不会被查处。这些认识都是很危险的。一旦被查，人生轨道就完全发生变化了。 二、信贷风险。企业缺少发展资金，从银行取得贷款，本身是一项正常业务。可是有些老板不顾实际业务需要，采取不正当手段从银行取得贷款。在这个过程中，会计人员往往会受到老板指使，向银行提供虚假资料。一旦巨额贷款不能偿还，再被发现放贷本身就有问题，那么相关人员可能会吃官司，提供虚假资料的会计人员也难辞其咎。提供真实资料，获得借款，规避风险。 三、外汇风险。我国的外汇管理非常严格，不按照相关规定办理业务很可能会受到制裁。一个公司的外汇业务一般也都是由会计人员来处理。而老板为了自身利益往往会授意会计人员做出违反规定的事情，这也给会计人员埋下了危险的种子。提供真实资料，规范使用外汇，规避风险。 四、其他风险。有些公司人事关系复杂，内部斗争很激烈。而会计人员处在利益的关口，如果稍有不慎，则可能落入圈套。 　　总之，选择了会计，就选择了风险，就要有应对所有可知和不可知风险的准备。

LL：回复张艳老师 只有一套外账

张艳老师：回复LL那就是全部都要计入外帐了。

LL：回复张艳老师 那收据呢，比如说我们收别人的租金但是只开了收款收据，这个可以入吗？

张艳老师：回复LL可以入，如果不开票的话，是可以确认为未开票收入的。

LL：回复张艳老师 未开票的入了费用到时清缴时不是会被踢出来，到时反而要交税 是这样吗？

LL：回复张艳老师 是说报税时填未开票收入交税是吗？ 那同事的报销单用现金支付的，可是都没有开票只有普通的收据或是货运清单，这类的怎么入账？

张艳老师：回复LL1、不会的，因为您已经在增值税申报时，申报为了未开票收入的。 2、是的，在申报时，申报为未开票收入。 3、可以作为无票支出入账，这些是要在所得税汇算清缴时，做纳税调增处理的。

LL：回复张艳老师 也就是说无票支出入到外账里，到时汇算清缴时还是会踢出来交所得税，是这个意思吗？

张艳老师：回复LL是的，是这么理解的。

1OO：回复邹老师 就是公司自建的展馆和机器设备等，都是没有发票的，这样是不是不利于外账呢？老师能具体说下吗？

邹老师：回复1OO你好，是的，不能做固定资产核算，不能抵扣所得税

1OO：回复邹老师 意思是说，无发票的固定资产不能提折旧，所得税就会增加。 我公司属于商贸企业，主要销售铝型材，但是仓库又购买了两台包装设备，请了10个包装工人，请问型材回到公司，再进行包装的过程，这个成本要核算吗？简言之，就是主营销售产品的企业，成本是如何核算的，主要涉及哪些？

邹老师：回复1OO是的 按购进成本结转，相关费用计入销售费用核算

1OO：回复邹老师 就是型材购进的金额就是成本，其他包装用的辅料，及人工，水电等都进“销售费用”？没有“制造费用”？也没有“生产成本”？ 另外，就是关于4月份仓库开始陆续进了一些型材，包装工人也进行了产品包装，税务局的人来查看了，就说，你现在购进的这些如何入账，开不开票，我就说会入账。那老师，像现在这样，我要怎么做？因为确实现在购买的这些都没发票，我4月份是不是要做一些暂估入库的东西进去，就是发票后续开进来。因为4月份我们就算正式经营了，只是没开始销售。

邹老师：回复1OO是，是的 购进这些是需要按规定取得发票的，否则税务上成本是不可以扣除的

1OO：回复邹老师 @邹老师：老师，还是回到关于车间成本核算的问题，怎么又有老师说我们这个可以核算生产成本和制作费用呢？因为他说我们不是纯商贸，还有简单加工，即包装。那请问老师，我到底是要采取哪种方案呢？我现在还是一头雾水啊。请老师指教，谢谢老师！

邹老师：回复1OO你好，如果只是简单的包装是按商业企业处理的

1OO：回复邹老师 @邹老师：就是将购进的铝型材先组装（即穿条），再进行包装（覆膜贴标签等），这个属于简单包装吗？

邹老师：回复1OO你好，属于的

1OO：回复邹老师 @邹老师：老师，那属于简单包装，我就可以按照纯商业去核算，车间里的全部计入“销售费用”？购进的铝型材计入“主营业务成本”?并且铝型材入库计入“库存商品”，购进的包装辅料计入“原材料”？

邹老师：回复1OO你好，购进的计入库存商品，包装辅料计入销售费用

1OO：回复邹老师 @邹老师：老师，我还特别想知道，我们这样的是核算生产成本好点还是直接核算“销售费用”好点呢？

邹老师：回复1OO你好，计入费用

1OO：回复邹老师 @邹老师：税务局到时不会说这样做不行吧?因为我还是第一次做这样的公司会计，没什么经验。 购进的铝型材计入“库存商品”，月末全部结转入“主营业务成本”，购进的包装辅料直接计入“销售费用”，月末也无需结转？ 车间的房租、水电、人工、设备零配件等否计入“销售费用”？那什么就没有生产部，就都是“销售部”了？

邹老师：回复1OO你好，是的 ，没有问题的

1OO：回复邹老师 @邹老师：刚才句子不通顺，漏了几个字，我意思是等于就只有销售部，除了管理费用和财务费用，其他全部计入：销售费用，对吗？那这样是不是我们这样核算就比较简单了？ 那老师，假如老板让我核算没吨型材的销售成本？我怎么弄呢？

邹老师：回复1OO是 的 是的 重量*单位成本

1OO：回复邹老师 @邹老师：我知道是重量*单位成本，就是我要将哪些要素考虑进来，来计算这个成本？

马：回复邹老师 可是二月份的时候用现金付了，八月份又用银行付，怎么平得？

邹老师：回复马你好，是重复付了一次？

马：回复邹老师 @邹老师:是 因为是别的会计做的 她也以为出纳用现金付了 就做到现金付了，当时也没问清楚 现在出纳又转那个保险赔款给员工了

邹老师：回复马你好，那把开始用现金付的分录冲销就是了

出发：回复王雁鸣老师 现金是不用付的对吧老师？

王雁鸣老师：回复出发您好，现金是不用附的，对的。

许文彬大坏蛋：回复郭老师 我是做内帐，外账给代理公司做了

郭老师：回复许文彬大坏蛋那可以重新建账 按现有的余额做期初

许文彬大坏蛋：回复郭老师 关于应收应付预收预付有什么方法核实

郭老师：回复许文彬大坏蛋和对方单位对账，发明细对账单

金子：回复邹老师 我做内账的时候，企业是亏损的，但外账会计做得企业盈利的，还要交企业所以税，他这是在保护自己吗

金子：回复邹老师 所得税

邹老师：回复金子你好，可能为了尽量不被税局查账

金子：回复邹老师 老师，我现在找了一个公司，要做内外帐，但我只知做内账，外账不知，能否跟您拜个师，给您相应的拜师费，

邹老师：回复金子你好，这边不可以私下接活的，请理解 有问题可以随时到网站提问，看到了都会第一时间给予回复

程思：回复邹老师 银行存款账户金额一致是指收入，实际到账金额吧？各种费用支出成本后的结余金额也要一致吗？

邹老师：回复程思是指余额，发生额要一致

無言：回复郭老师 那科目的归集还是一样子的嘛？小规模定额征收，那收入是倒推？

郭老师：回复無言按你实际收入就可以，不用倒推，内帐价税合计做账不考虑税，其他的可以一样的

無言：回复郭老师 那就没有税费这一科目了

無言：回复郭老师 这样收入不就高了

郭老师：回复無言你好，价税合计你的成本也是高了

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 要与银行核对银行账余额实际一样是不是？现金与谁核对？

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao现金与会计核对，与现金收支的单据进行核对。与库存现金的余额核圣

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 老师，银行日记账与谁对？如何对？

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao银行日记账与会计账核对，银行日记账与具体银行的明细数据核对，发生额逐一核对。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 两个账什么时候对？还是每天都对？银行核对的明细打电话查？因为月底才有单

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个直接在网上看明细，就可以看到银行的明细数据。

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复江老师 老师是不是现金付款单有发票的入外账，没发票的入内账？

江老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiaoh上述说法完全正确，是这样的

有有：回复meizi老师 好的，谢谢老师。老师，还有应收账款，账上也挂了好多，但是跟老板一核对，他说有些质保金人家不愿意支付了，要不回来，还有的可能因为设备出现了一点小问题，对方也不愿意支付尾款了，所以一直挂在账上，请问像这种的应收要不要处理（怎么处理），还是就这样一直挂在账上

meizi老师：回复有有你好 ；       要不回来的 就走坏账处理即可 。 做坏账哈  

有有：回复meizi老师 老师，可是做坏账没有附件呢，什么破产清算什么的

meizi老师：回复有有你好 ； 坏账用情况说明老板签字做